EJERCICIOS DE PRESUPUESTO 01

EJERCICIOS DE PRESUPUESTO EQUIPO 1
Nombre:____________________________________________________Grupo:_______Ejercico 1
Instrucciones: Realizar por separado cada presupuesto correspondiente para poder armar al final el estado de resultados proforma.
La EMPRESA EL TALISMÁN DORADO S. A. de C.V. pide a usted realizar los presupuestos correspondientes, considerando los siguientes datos:
A) Laempresa ENCUESTAMOS S.A. entrego los resultados de los posibles niveles de ventas que pronostica para el siguiente periodo trimestral; por lo cual se le pide mostrar el presupuesto de ventas en unidades y en términos monetarios considerando los siguientes datos:
1.- Sucursal 1 venderá 1,450 us. Para el mes de abril, teniendo un incremento del 8% más para el mes de mayo; para el mes de junio se esperanvender ½ más respecto de mayo.
2.- Sucursal 2 venderá 950 us. Para el mes de abril, esperando incrementar el 5% más sus ventas para el mes de mayo; para junio se espera que las ventas caigan en ¼ menos respecto de Mayo.
3.- Sucursal 3 venderá 1,450 us. Para el mes de abril, esperando un incremento del 6% más para el mes de mayo; para junio se espera que las ventas solo aumenten tan solo 2.5% másrespecto de mayo.
4.- Sucursal 4 venderá 1,750 us. Para abril, 1860 us para mayo, y para junio tan solo aumenta el 1.5% respecto de mayo.
Todas las unidades serán valuadas a un precio de $ 33.50.
B) La empresa EL TALISMÁN DORADO, proyecta tener de inventarios finales de productos terminados las siguientes cantidades:
1.- El inventario final en unidades al 31 de marzo de 2013, es de 2,145unidades.
INVENTARIOS FINALES PROYECTADOS PARA EL TRIMESTRE SON:
a) Para el 30 de Abril/2013 será de: 2,015 us.
b) Para el 31 de Mayo/2013 será de: 2,250 us.
c) Pare el 30 de Junio/2013 será de: 2,450 us.
C) EL TALISMÁN considera como principal premisa que para cada unidad producida se necesitan una unidad de materia prima.
El precio de compra por cada unidad de materia prima, para los dos primeros mesestendrá un costo de $ 3.80, para junio costara $4.20.
La empresa también proyecta que será necesario tener un estoc de inventario de materiales, que corresponda al 55% de los requerimientos de producción del mes siguiente (Nota: la producción requerida para el mes de julio será de: 3,550 Us.)
D) EL TALISMÁN, para realizar el presupuesto de mano de obra considera las siguientes premisas:
a) Unproducto terminado requiere de 2 horas de mano de obra.
b) La tarifa estándar de mano de obra por hora es de $3.00, para abril; proyectándose un incremento para el inicio de mayo de 4.50 manteniéndose así por el resto del periodo.
E) Los CARGOS INDIRECTOS, se proyectan de acuerdo a la siguiente tabla: considerando como principal premisa que los cargos indirectos variables se calcularan sobreel total de horas presupuestadas de mano de obra directa por mes.
Concepto
Cargos Indirectos fijos
Cargos Indirectos Variables
Materiales indirectos

.45
Salarios Indirectos por unidad de obra
$1,800
35%
Mtto y conservación de maquinaria y equipo
$ 700
20%
Primas de seguros de maquinaria y equipo
$ 1,550

Energía eléctrica
$1,250
30%
Combustibles y lubricantes Maq. Y equipo

25%
Depreciación de lamaquinaria y equipo
$1,500

F) Para el desarrollo del presupuesto de costo de ventas la empresa EL TALISMÁN, considera como único Dato: El costo de la manufactura unitario del inventario inicial de productos terminados es de $ 19.50.
G) Los costos de Distribución se definen de la siguiente manera: considerando como principal premisa que para determinar los costos de distribución variables seránsobre el total de las ventas.
Las ventas a crédito proyectadas serán:
Para Abril/2013
10%
Para Mayo/2013
12%
Para Junio/2013
9%
Concepto:
Importe:
Costo de Distribución Fijo:

Sueldo del Personal de Ventas
$ 15,000
Depreciación del Equipo de Reparto
$ 1,500
Costo de Distribución Variable:

Para comisiones a vendedores
4%
Para Publicidad y Propaganda
6%
Mantenimiento y conservación de la...