Ejercicios LECCIO N 3 Curso 2014 2015

LECCIÓN 3                                                                                                                                              TESORERÍA
 

EJERCICIO 3.1.
La Empresa "R"realiza durante el ejercicio 20XX las siguientes operaciones:
1. Ingresa en caja 2.000,00 euros procedentes de una de sus cuentas corrientes
bancarias.
2. Entrega al proveedor Sr. "X" un cheque bancariopor 580,00 euros en concepto
del pago de la deuda pendiente con el mismo.
3. Satisface mediante transferencia bancaria 1.200,00 euros correspondientes a la
póliza anual de seguros.
4. Se recibe delcliente Sr. "Y" un cheque bancario por 2.000,00 euros, que la
empresa ingresa seguidamente en su cuenta bancaria.
5. Los intereses de su cuenta corriente en el banco "Y" correspondiente al ejercicioascienden a 120,00 euros, ingresando el banco en su cuenta corriente el líquido
de la operación una vez efectuada la correspondiente retención del 21% a cuenta
del impuesto sobre sociedades.
6. Entrega uncheque al cajero por 100 euros en concepto de quebranto de
moneda.

SE PIDE:
Contabilizar en el libro Diario todas las operaciones descritas.

Departamento de Contabilidad y Gestión-Universidad deMálaga

Página 1 de 3

LECCIÓN 3                                                                                                                                              TESORERÍA
 

EJERCICIO3.2.

La Empresa "S" efectúa al final del ejercicio el arqueo de caja, arrojando el siguiente
detalles:
-

6 billetes de 50

-

18 billetes de 20 €

-

20 billetes de 10 €

-

25 billetes de 5 €

-

13monedas de 2 €

-

22 monedas de 1€
Total 1.033,00 €

SE PIDE:
Regularizar la cuenta de caja sabiendo que el saldo contable asciende a:
a) 1.120,00 euros.
b) 1.000,00 euros.

EJERCICIO 3.3.

A lo largodel ejercicio 20XX, la empresa “ADM, S.A.”, ha ido adquiriendo, con cargo
a su cuenta corriente, diversas divisas con objeto de tenerlas a su disposición para
efectuar viajes por su personal:
...