EJERCICIOS PRÁCTICOS CONTABILIDAD


CONSTRUYA LTDA
NIT. 801,501,520 – 1





30 DE SEPTIEMBRE DE 2011



1) Los socios efectúan los aportes pactados para la constitución de la sociedad por un monto de $ 500,000,000





CODIGO
NOMBRE
PARCIAL
DEBITOS
CREDITOS
1105
CAJA
 
500.000.000
 
110505001
Caja General
500.000.000
 
 
3115
APORTES SOCIALES
 
 
500.000.000
311505
CUOTAS O PARTES DEINTERES SOCIAL
 
 
 
311505001
Leidy Carolina Coronado
250.000.000
 
 
311505002
Víctor Alfonso Ruiz
150.000.000
 
 
311505003
Magnolia Pérez
100.000.000
 
 
SUMAS IGUALES
500.000.000
500.000.000





REGISTROS CONTABLES DE LAS OPERACIONES REALIZADAS EN EL MES DE OCTUBRE 2011





01 DE OCTUBRE DE 2011








1) Se efectúa apertura de cuenta corriente en elBanco BBVA Nit. 802,500,458-2, se realiza consignación de
los aportes realizados por los socios de $ 500,000,000 además nos entregan chequera de cien cheques por
valor de $ 80,000



CODIGO
NOMBRE
PARCIAL
DEBITOS
CREDITOS
1110
BANCOS
 
500.000.000
 
111005
MONEDA NACIONAL
500.000.000
 
 
111005001
Banco BBVA
 
 
 
1105
CAJA
 
 
500.000.000
110505
Caja General500.000.000
 
 
SUMAS IGUALES
500.000.000
500.000.000





CODIGO
NOMBRE
PARCIAL
DEBITOS
CREDITOS
5305
FINANCIEROS
 
80.000
 
530505
GASTOS BANCARIOS
80.000
 
 
530505001
Banco Bogotá
 80.000
 
 
1110
BANCOS
 
 
80.000
111005
MONEDA NACIONAL
80.000
 
 
111005001
Banco BBVA
 
 
 
SUMAS IGUALES
80.000
80.000





2) Se cancela por gastos notariales porla elaboración de la escritura de constitución de la empresa por un vr
de $ 600,000 a la Notaria Tercera de Valledupar Nit. 801,350,680-3, según Comprobante de Egreso No.0001
cheque No. 002030, autorretenedor, para diferir a tres meses
CODIGO
NOMBRE
PARCIAL
DEBITOS
CREDITOS
1710
CARGOS DIFRIDOS
 
600.000
 
171004
ORGANIZACIÓN Y PREOPERATIVOS
 
 
 
171004001
Notariales
600.000 
 
2408
I.V.A
 
96.000
 
240802
Descontable
 
 
 
1110
BANCOS
 
 
696.000
111005
MONEDA NACIONAL
 
 
 
111005001
Banco BBVA
696.000
 
 
SUMAS IGUALES
696.000
696.000





02 DE OCTUBRE DE 2011








3) Se cancela a la Cámara de Comercio Nit. 901,320,850-5 de Valledupar $320,000 por la inscripción del
registro mercantil de la sociedad y elestablecimiento de comercio, se elabora comprobante de Egreso No.
0002, cheque No. 002031, Autorretenedor, para diferir a tres meses.





CODIGO
NOMBRE
PARCIAL
DEBITOS
CREDITOS
1710
CARGOS DIFERIDOS
 
320.000
 
171004
ORGANIZACIÓN Y PREOPERATIVOS
 
 
 
171004001
Camara de Comercio Valledupar
320.000
 
 
1110
BANCOS
 
 
320.000
111005
MONEDA NACIONAL
 
 
 
111005001Banco BBVA
320.000
 
 
SUMAS IGUALES
320.000
320.000





4) Se compra el formulario de Industria y Comercio por valor de $ 10,000 y se hace afiliación en la Alcaldia
Municipal Nit. 800,300,421-1, comprobante de egreso No. 0003, cheque No. 002032.





CODIGO
NOMBRE
PARCIAL
DEBITOS
CREDITOS
5115
IMPUESTO
 
10.000
 
511505
REGISTRO MERCANTIL
 
 
 
510501001Formulario induatria y ccio
10.000
 
 
1110
BANCOS
 
 
10.000
111005
MONEDA NACIONAL
10.000
 
 
111005001
Banco BBVA
 
 
 
SUMAS IGUALES
10.000
10.000





5) Se paga a RCN Nit. 800,040,600-8 $ 1,660,000 por concepto de publicidad y propaganda para diferir a seis
meses, se elabora comprobante de egreso No. 0004, Cheque No. 002033, Retefuente del 4%





CODIGO
NOMBREPARCIAL
DEBITOS
CREDITOS
1710
CARGOS DIFERIDOS
 
1.660.000
 
171044
PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCIÓN
 
 
 
171044001
Publicidad y Propaganda
1.660.000
 
 
2365
RETENCION EN LA FUENTE
 
 
66.400
236525
SERVICIOS
 
 
 
236525001
Publicidad y Propaganda
66.400
 
 
1110
BANCOS
 
 
1.593.600
111005
MONEDA NACIONAL
 
 
 
111005001
Banco BBVA
1.593.600
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