ejercicios

Auditoría

Ejercicios propuestos
1.
1.1.

Cuentas financieras
Conciliación

1. El movimiento de la cuenta del banco X durante el mes de diciembre fue:
Fecha
18/12/2003
19/12/200319/12/2003
19/12/2003
19/12/2003
19/12/2003
20/12/2003
20/12/2003
20/12/2003
20/12/2003

Descripción
Saldo anterior
Cheque 7486
Factura 13487
Factura X434765
Factura 12544
Ingreso de chequesGastos bancarios
Ingreso en efectivo
Pago efecto
Factura 222555

Debe

Haber
10.908,35

931,59
2.067,78
577,09
96,46
1.502,53
7,51
2.313,90
8.568,93
754,48

Saldo
10.908,359.976,76
7.908,98
7.331,89
7.235,43
8.737,86
8.730,45
11.044,35
2.475,42
1.720,94

Por nuestra parte, la cuenta que nosotros mantenemos con el banco, desde la misma fecha, presenta
los siguientesmovimientos:
Fecha
18/12/2003
19/12/2003
19/12/2003
19/12/2003
19/12/2003
19/12/2003
19/12/2003
19/12/2003
19/12/2003
20/12/2003
20/12/2003
20/12/2003
20/12/2003

Descripción
Saldoanterior
Cheque 7481
Cheque 7482
Cheque 7483
Cheque 7484
Cheque 7485
Cheque 7486
Factura 13487
Ingreso de cheques
Ingreso de cheques
Gastos bancarios
Ingreso en efectivo
Cheque 7487

Debe10.908,35

Haber
882,67
1.003,29
1.470,83
1.174,08
1.633,85
931,59
2.067,78

1.502,53
933,76
7,51
2.313,90
72,12

Saldo
10.908,35
10.025,68
9.022,39
7.551,56
6.377,48
4.743,633.812,04
1.744,26
3.246,79
4.180,55
4.173,04
6.486,94
6.414,82

Se pide: obtener la conciliación de ambas cuentas.
2. El movimiento de la cuenta del banco durante el mes de diciembre fue:Fecha

Descripción

18/12/2002
19/12/2002
20/12/2002
20/12/2002
20/12/2002
20/12/2002
20/12/2002

Debe

Saldo anterior
Cheque 1231
Cheque 1233
Factura Tele 25
Ingreso de chequesRecibo Iber 30
Gastos bancarios

Haber
18.500,00

12.611,00
126,30
736,50
2.800,10
444,20
14,20
1

Saldo
18.500,00
5.889,00
5.762,70
5.026,20
7.826,30
7.382,10
7.367,90

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