Ejercicios150915ContII 4

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INSTITUTO UNIVERSITARIO DE MERCADOTECNIA
CONTABILIDAD II
Prof. Javier C. Guzmán Zerpa

Ejercicio de Caja Chica

La empresa LA INVASION SA abre una oficina en Sabaneta y a los fines de cancelar los gastos que genera estable ce un fondo fijo de Bs 10.000 mensualmente, que cubre el período Agosto a Abril 2014. Dicha partida en forma fija se le envía el 5 de cada mes y mediante cheque a cargo delBanco del Sur.

Al cierre del ejercicio Económico la oficina de Sabaneta, remite los comprobantes de contabilidad correspondiente a la partida de fondo Fijo recibida en el lapso indicado.

Al revisarse los comprobantes y la relación detallada de los mismos, se determinó que la suma gastada fue de Bs 39.200 y las imputaciones contables son: Sueldos y Salarios Bs 20.000, alquileres pagados Bs04.000, Comisiones pagadas al personal Bs 3.000, Gastos de Luz Eléctrica Bs 450, Gastos de Teléfono Bs 650, Artículos de Oficina Bs 750, Artículos de Limpieza Bs 850, Correo y Transporte Bs 900, Patente de Industria y Comercio BF 600, por el resto remite el Efectivo.

Se pide: Elaborar los asientos correspondientes a las transacciones anteriores.__________________________________________________________________________


Supongamos las siguientes operaciones realizadas y relacionadas con una cuenta corriente para la empresa El Socialismo 2014 CA

Operaciones.
1. El 01-04-14se abrió una cuenta corriente en el Banco Mercantil con un depósito inicial de Bs 12.120 en efectivo tomado de la caja.
2. El 05-04-14 se depositaron Bs 1.112 por ventas realizadas al contado.
3. El 06-04-14 se recibió unanota de débito por Bs 2.500 por la colocación de un depósito a plazo fijo que efectuó la empresa a la tasa del 04% anual.
4. El 06-04-14 se hizo un cargo en cuenta por Bs 5 por las dos chequeras recibidas por la entidad bancaria.
5. El 04-04-14 se hizo un depósito de Bs 2.040 en cheques por cobranzas que realizó la empresa a sus clientes por ventas previamente realizadas a crédito.
6. El 15-04-14el banco cargó en cuenta Bs 958 por el neto del monto a pagar por la nómina de la primera quincena.
7. El 18-04-14 se emitieron cheques por Bs 385 por pasivos que se están cancelando a proveedores previamente contabilizados y acumulados.
8. El 20-04-14 se depositó en la cuenta corriente Bs 2.412 en cheques recibidos por clientes por ventas realizadas previamente a crédito y Bs 890 en efectivo porventas realizadas al contado.
9. El 30-04-14 se recibió la nota de crédito respectiva por el pago de los intereses sobre la colocación realizada en el mes en curso.


INSTITUTO UNIVERSITARIO DE MERCADOTECNIA
CONTABILIDAD II
Prof. Javier C. Guzmán Zerpa

CONCILIACIONES BANCARIAS

El Imperialismo CA tiene abierta una cuenta corriente en el Banco Mercantil identificada bajo el numero0020-40856.
El movimiento que tuvo en esa cuenta se libros de contabilidad durante el mes de Agosto del 2015 es el que se muestra a continuación:

 
 
BANCO MERCANTIL
 
CTA CTE 0020-40856
 
FECHA
 
DESCRIPCIÓN
DEBE
HABER
SALDO
Agosto
1
Saldo
 
 
25.460,00
 
1
Deposito 3054
5.600,00
 
31.060,00
 
1
Chq 12406 Purina C.A
 
1.000,00
30.060,00
 
3
Chq 12407 La Renta SA
 
4.180,00
25.880,00
 
4
Deposito 30902.960,00
 
28.840,00
 
5
Deposito 3095
8.490,00
 
37.330,00
 
6
Chq 12408 Indulsa SA
 
2.140,00
35.190,00
 
7
Chq 12409 Flecha C.A.
 
1.280,00
33.910,00
 
8
Chq 12410 Fresnoca
 
2.040,00
31.870,00
 
9
N/C 104 Transferencia
2.160,00
 
34.030,00
 
10
Deposito 4232
7.270,00
 
41.300,00
 
12
Chq 12411 anulado
 
 
41.300,00
 
12
Chq 12412 La Paz CA
 
3.290,00
38.010,00
 
15
Chq 12413 Parisino SA
 1.260,00
36.750,00
 
16
Deposito 4193
4.790,00
 
41.540,00
 
18
Chq 12414 La Libertad
 
2.830,00
38.710,00
 
18
N/D 216 Intereses
 
1.490,00
37.220,00
 
20
Chq 12415 Prisma CA
 
640,00
36.580,00
 
22
Chq 12416 Terriero CA
 
960,00
35.620,00
 
25
Deposito 3280
8.070,00
 
43.690,00
 
26
Deposito 3570
4.390,00
 
48.080,00
 
27
Chq 12417 La Favorita
 
2.860,00
45.220,00
 
28
Chq 12418 Enteve CA
 
3.410,00...