Ejercitacion IVA Clase N 11 1

Ejercitación IVA Clase N° 11
Ejercicio Práctico Liquidación IVA
Contribuyente: Ladrillos S.A,
Actividades: Compra venta de Materiales de construcción
Actividad Financiera
Constructora
Cuit:30-187767656-0
IVA: Responsable Inscripto

Detalle de las operaciones del mes de Octubre del año 2012

INGRESOS:

1.- Las actividades por ventas de materiales de construcción se desglosan de la siguientemanera.
Ventas a consumidores finales

12.100

Ventas a responsables inscriptos

17.800 (Neto de Impuesto)

Ventas a responsables Monotributistas

1.800 (Neto de Impuesto)

2.- Escrituró el 5 de Octubre undepartamento a estrenar de dos ambientes en la localidad de San
Rafael, siendo el valor toral del mismo $ 87.000, sin impuesto al valor agregado (en la escritura se
estableció que el valor de comprapor la obra es de $ 72.000). El comprador es un profesor de
artes marciales, que destinará el inmueble para recreo. En el momento de la escritura entrega $
52.000, pidiendo financiación por el resto,en 12 cuotas con un interés mensual del 1,3% sobre
saldos. El valor fiscal del inmueble a diciembre de 2011 es de $ 60.000(parte atribuible al terreno $
12.000).

3. Facturó el 15 de Octubre $ 21.000por grado de avance de obra sobre un galpón ubicado en el
centro comercial de la ciudad de Mendoza, que está construyendo a pedido de la comuna para
afectarlo como sala de primeros auxilios.

4.Concedió el 25 de octubre un préstamo a la Empresa del Sr. Julio García quien se dedica a la
venta de libros, utilizará los fondos para la importación de libros de España, por dicha operación
percibió losiguiente:
Gastos Administrativos

$ 1.200

Intereses adelantados

$

890

EGRESOS:

Por la actividad comercial

Precio Neto

IVA Facturado

Materiales de Construcción

28900

6069

Instalaciones12100

2541

1350

283

Trabajos contratados sobre el edificio destinado a
vivienda

10000

1098

Cemento San Martin

7.500

1575

21.100

4431

940

187

Asesoramiento Contable e Impositivo

6430...