el amor

INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL

UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA
CAPÍTULO I

INFORMACIÓN INTRODUCTORIA

Motivo del examen

El examen especial a la Dirección Provincial del IESS en Manabí se realizó en
cumplimiento de la orden de trabajo 51000000.005.10 de 2010-01-05 suscrita por el
Auditor Interno Jefe con cargo al plan operativo de control del año 2010, de la Unidad
deAuditoría Interna del IESS.

Objetivos del examen

Objetivo General

Determinar la legalidad y propiedad en la recuperación de la mora patronal;
adquisición de bienes y servicios; y trámites para la concesión de Pensiones, Riesgos
del Trabajo y Cesantía.

Objetivos Específicos

Medir los resultados obtenidos en la recuperación de la mora patronal.

Determinar el cumplimiento de lasdisposiciones legales en las adquisiciones de
bienes y de servicios.

Determinar la oportunidad en la concesión de las prestaciones económicas.

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Alcance del examen

Comprendió el estudio de la recuperación de la mora patronal, adquisición de bienes y
servicios y trámites para la concesión de prestaciones del Sistema de Pensiones;
Riesgos del Trabajo y Cesantía, por el período comprendidoentre el 2006-01-01 y el
2009-12-31.

Base Legal

Con Decreto Supremo 9, publicado en el Registro Oficial 6 de 1970-06-29, se suprimió
el Instituto Nacional de Previsión; y, con Decreto 40 del 1970-07-02, se transformó la
Caja Nacional del Seguro Social en el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social.

En base a principios de desconcentración geográfica y descentralización operativa, elConsejo Directivo del IESS creó las Direcciones Provinciales, entre ellas la Dirección
Provincial de Manabí, ex Dirección Regional 6. El Reglamento Orgánico Funcional fue
expedido con Resolución 021 de 2003-10-13.
Estructura Orgánica

La Dirección Provincial del IESS en Manabí, categorizada por su complejidad como de
nivel 3, para el desarrollo de sus actividades cuenta con las siguientesunidades
administrativas:

Nivel Ejecutivo
Nivel Asesor
Nivel de Apoyo

Nivel Operativo

: Director Provincial
: Comisión
Provincial
de
Prestaciones
Controversias
: Subdirección de Servicios al Asegurado
: - Afiliación y Control Patronal
: - Fondos de Terceros
Subdirección de Servicios Internos
- Ejecución Presupuestaria, Contabilidad
Tesorería
- Servicios Generales
: Sistemas dePensiones
Seguro General del Riesgos del Trabajo

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y

y

Objetivos de la entidad

El IESS tiene la misión de proteger a la población urbana y rural, con relación de
dependencia laboral o sin ella, contra las contingencias de enfermedad, maternidad,
riesgos del trabajo, discapacidad, cesantía, invalidez, vejez y muerte, en los términos
consagrados en el artículo 17 de la Ley deSeguridad Social.

Monto de recursos examinados

Los rubros examinados ascendieron a 6 843 054,63 USD, correspondiendo
6 609 701,53 USD, a glosas y títulos de crédito; y, 233 353,10 USD, a bienes y
servicios.

Las prestaciones del Seguro General Obligatorio se financian con los recursos
establecidos en el artículo 4 de la Ley de Seguridad Social.

Servidores relacionados

La nómina deservidores relacionados que actuaron en el período examinado, consta
en el Anexo 1 de este informe.

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CAPÍTULO II

RESULTADOS DEL EXAMEN

Seguimiento de recomendaciones

El Director Regional 5 de la Contraloría General del Estado en funciones, mediante
oficio 01444 DR5-CAI-2010 de 2010-10-27 comunicó la aprobación del informe IESSAUDI-00-041-2009 del examen especial practicado por laAuditoría Interna del IESS al
cumplimiento de las recomendaciones relacionadas con las Áreas Financiera y
Administrativa, emitidas por la Contraloría General del Estado y la Auditoría Interna
para la Dirección General, Direcciones Provinciales, Direcciones y Subdirecciones
Especializadas del IESS, por el período comprendido entre el 2005-01-02 y el
2008-12-31, dentro del cual se analizó la...