EL CAPITAL ECONÓMICO POR RIESGO OPERACIONAL BANCARIO: UN NUEVO RETO PARA EL SISTEMA FINANCIERO CUBANO

EL CAPITAL ECONÓMICO POR RIESGO OPERACIONAL BANCARIO: UN
NUEVO RETO PARA EL SISTEMA FINANCIERO CUBANO.
“El trabajo de la ciencia es sustituir apariencias por hechos e impresiones por demostraciones”.
(Ruskin, 1853)

Autores: MSc. Alejandro Cruz Martínez. Profesor Asistente.
Facultad de Ciencias Económicas. Universidad de Ciego de Ávila.
cruzmartinez.cuba@gmail.com
Dra.C. Adelfa DignoraAlarcón Armenteros. Profesora Titular.
Facultad de Ciencias Económicas. Universidad de Ciego de Ávila.
alarcon@economia.unica.cu

RESUMEN:
La industria bancaria en los últimos años ha sufrido sustanciales pérdidas por fallos
operacionales, bajo un escenario de continuos avances tecnológicos y una mayor
complejidad de la operativa bancaria y de los mercados financieros. De esta manera paraCuba, se abre un espacio para la investigación y creatividad en la aplicación y desarrollo de
los postulados científicos del Riesgo Operacional Bancario. Este trabajo desarrolla un
enfoque avanzado de medición, como es el Modelo de Distribución de Pérdidas(LDA), para
la estimación del Capital Económico por riego operacional de acuerdo a las particularidades
del Banco de Crédito y Comercio,centrando el análisis en la caracterización paramétrica de
las distribuciones de frecuencia y severidad que definen el modelos.
PALABRAS CLAVES: Riesgo Operacional / Modelo de Distribución de Pérdidas (LDA) /
Distribución de Frecuencia / Distribución de Severidad.
SUMMARY:
Of late years, the banking industry has suffered substantial losses for operational failures,
under a scene of continuoustechnological advances and a bigger banking complexity of the
operating one belonging to the financial markets and. This way for Cuba, you open a space
for investigation and creativity in application and development of the scientific postulates of
the Operational Banking Risk. This work develops a focus advanced of measurement, as the
Loss Distribution Approach (LDA), for the esteem of theCost-Reducing Capital for operational
irrigation according to the particularities of the Credit Bank and I Trade, centering the analysis
in the parametric characterization of the frequency distributions and severity that they define
the models.
KEY WORDS: Operational Risk / Loss Distribution Approach (LDA) / Frequency Distribution /
Distribution of Severed.

INTRODUCCIÓN

Aunque ha sido unapreocupación histórica, la cuantificación del riesgo operacional se ha
convertido en una actividad obligada en las instituciones financieras, desde el surgimiento de
la Convergencia Internacional e Medidas y Estándares de Capital o Nuevo Acuerdo de
Basilea II, emitido por el Banco de Pagos Internaciones (Bank for International Settlements,
BIS) en el año 2006, que incorporó ese riesgo en elcálculo de la relación de solvencia, para
estimar los requerimientos de capital. (BCBS, 2006a)
Se debe cuantificar el riesgo para satisfacer los estándares regulatorios; pero el objetivo
fundamental debe ser robustecer los procesos de control y lograr una disminución de
pérdidas potenciales, y en general, fortalecer la toma de decisiones tendentes a la
generación de valor. Según ese acuerdo, sedefine el riesgo operacional como la pérdida
potencial de una entidad por fallas o deficiencias en los sistemas internos, en los procesos,
en las personas o en factores externos. Se incluye el riesgo legal, pero se excluye el riesgo
de reputación. (BCBS, 2004a)
El procesamiento sistemático de cualquier tipo de riesgo en finanzas debe cubrir tres etapas
esenciales: identificación, cuantificacióny gestión. Entre los retos relativos al riesgo
operacional se incluye desde la falta de una estandarización conceptual y la prevalencia de
una cultura reactiva, hasta la ausencia de una metodología unificada para cuantificación.
En la gama de alternativas de medición avanzadas, el método de distribución de pérdidas
(Loss Distribution Approach, LDA), que involucra herramientas de cálculo...