el deber

Ejercicios de Repaso:
1) Quinto Diamante S.A. decide constituir un Fondo fijo de $100.- a partir del 02/01/07. En el mes de enero se registraron las siguientes operaciones vinculadas al mismo:
02/01 Se emite un cheque del Banco Itaú por $100.- para constituir el Fondo Fijo.
16/01 El responsable del FF presenta la primera rendición, que incluye comprobantes por los siguientes conceptos:Anticipos al personal $30.- y Artículos de limpieza $25.-
Aprobada la misma, se efectúa la reposición emitiendo un cheque.
31/01 se realiza el arqueo de FF que arroja el siguiente resultado: Gastos de papelería $15.-; Gastos Artículos de limpieza $24.-; Viáticos $12.-; Efectivo $49.-
02/02 El responsable del FF presenta la rendición para su reposición: Gs. De librería $15; Gs. De Limpieza $30.-;Viáticos $62.-
03/02 se emite un cheque de nuestra cuenta bancaria para reponer el fondo fijo y aumentar su monto en $100.-
Se solicita: Registrar en el Libro Diario
Solución: Ejercicio resuelto en clase.
















2) El día lunes 18 de junio se constituye un fondo fijo semanal de $4500.- con un cheque de nuestra cuenta.
Durante la semana las partidas abonadas conel FF fueron: adelanto de sueldos $300.-, viáticos $40, fotocopias $15.-, pago de IVA $1850.-, correspondencia $25, almuerzo cadete $25.-, almuerzo gerente $350.-
Al efectuar el arqueo se contaron $1280.-
Las reposiciones del fondo fijo son con cheque del banco.
Nota: La empresa tiene como norma que los días lunes el fondo fijo sea equivalente a $4500.-
Se solicita: Registrar en el LibroDiario
Solución:



3) La empresa Quinto Piso D S. A. registraba en el mes de julio en el Banco CITI C/C, los siguientes movimientos:




Saldos
Fecha
Concepto
Debe
Haber
Deudor
Acreedor
 
Saldo al 30/06
 
 
3000
 
01-Jul
depósito 24 hs
10000
 
13000
 
12-Jul
cheque 1
 
3000
10000
 
13-Jul
cheque 2
 
1500
8500
 
14-Jul
depósito 48hs
400
 
8900
 15-Jul
cheque 3
 
25000
 
16100
16-Jul
N/D por Comisiones
 
500
 
16600
16-Jul
N/D por Ch/rechaz.
 
10000
 
26600
28-Jul
Cheque 4
 
8000
 
34600
31-Jul
depósito 48hs
 
2000
 
32600

Saldo según resumen de cuenta bancaria:




Saldos
Fecha
Concepto
Debe
Haber
Deudor
Acreedor
02-Jul
Saldo al 30/06
 
 
 
3000
13-Jul
depósito 24 hs
 
10000
 
1300010-Jul
cheque 1
3000
 
 
10000
14-Jul
cheque 2
1500
 
 
8500
14-Jul
N/Crechaz.Cheque 2
 
1500
 
10000
16-Jul
depósito 48hs
 
400
 
10400
16-Jul
N/D por Comisiones
500
 
 
9900
16-Jul
N/D por Ch/rechaz.
10000
 
100
 
28-Jul
N/D por Comisiones
1000
 
1100
 
31-Jul
N/D por Ch/rechaz.
7000
 
8100
 
31-Jul
N/C devol. Comis.
 
500
7600
 Aclaraciones:
a) El cheque nro. 2 corresponde a un reintegro de anticipo a un proveedor habiendo sido entregado sin una firma libradora, por lo cual el banco procedió a rechazarlo.
b) El cheque nro. 3 se encuentra en la tesorería de la empresa a disposición del proveedor respectivo.
c) La nota de débito del 31/07 corresponde a un cheque depositado por la empresa, que fue rechazado por falta de fondos enla cuenta bancaria del librador(cliente de la empresa)
d) La nota de crédito del 31/07 corresponde a reintegro de comisiones cobradas de más por el banco
e) El 15/07 el banco CITI otorga a la empresa autorización para girar en descubierto hasta la suma de $10.000.-
Se solicita:
1) Efectuar la conciliación bancaria al 31/07
2) Clasificar las partidas de conciliación en Diferencia Temporarias oDiferencias Permanentes
3) Confeccionar al 31/07 los asientos de ajustes que correspondan.
4) Determinar el saldo contable de la cuenta Banco CITI C/C.
Solución:






Mayor de la cuenta Banco CITI C/C


Asientos de ajuste
a) El cheque nro. 2 corresponde a un reintegro de anticipo a un proveedor habiendo sido entregado sin una firma libradora, por lo cual el banco procedió a...