El Descuento Bancario

•El descuento bancario es el que se utiliza en todas las operaciones comerciales y, por ello, al hablar de descuento, se entiende que es el descuento bancario. Para estas operaciones, se usan ciertas expresiones léxicas que es necesario conocer:


•Valor nominal de un pagaré: El valor nominal de un pagaré es el que está inscrito en la obligación; para el comercio se trata de capital. Si elpagaré no gana intereses, el valor nominal indica la cantidad que debe pagarse en la fecha de vencimiento señalada.


•Descontar un pagaré: Es la acción de recibir o pagar hoy un dinero, a cambio de una suma mayor comprometida para fecha futura, bajo las condiciones convenidas en el pagaré.
•Descuento: Es la diferencia establecida entre el valor nominal y el valor que se recibe, al momento de descontarel pagaré.
•Valor efectivo o líquido de un pagaré: Es el valor nominal menos el descuento. Es el valor en dinero que se recibe en el momento de descontar la obligación, en otras palabras, el valor actual o presente con descuento bancario.
•Tipo o tasa de descuento: Es el tanto por ciento de descuento o sea, un porcentaje del valor nominal que deduce el prestamista, al descontar el pagaré.•Plazo: Es el término que se utiliza para expresar el período de duración del préstamo. Los pagarés son obligaciones a corto plazo y el descuento bancario simple nunca se efectúa para períodos mayores de un año.
Fórmula para el cálculo del descuento bancario.
                                 D = Snd
Dónde:
D = Descuento.
S = valor del pagaré.
n = tiempo expresado en años.
d= tanto por ciento (tasa de descuento)
 
Ejemplo:
     Un pagaré por valor de $ 68,000 vence el 18 de septiembre; se descuenta el 20 de junio al 10%. Calcular el valor descontado y el valor líquido del pagaré.
      El tiempo que falta para el vencimiento es de 90 días, n = ¼ años, S = $ 68,000; d = 10% (0.1)
       D = Snd = 68,000 (1/4) (0.1)
        D = $ 1,700.
Valor líquido = S – D = 68,000 – 1,700.
Valor líquido = $ 66,300.Fórmula para el valor líquido en el descuento bancario.
     El valor liquido C es el valor actual del pagaré y, por tanto, igual al valor nominal S, menos el descuento. Designado por VL el valor líquido, y por VN el valor nominal, se tiene:
VL = VN – D
D = (VN)nd
Se sustituye VL – (VN)nd
VL = (VN) (1 – nd)
Ejemplo:
    Un pagaré por valor de $ 22,000 se descuenta 120 días antes de su vencimiento.Calcular el valor líquido, si el descuento se hace al 9%.
  VN = $ 22,000; n = 120/360 = 1/3 año; d = 0.09
  VL = (VN) (1 – nd)
  VL = $ 22,000 ( 1 – 1/3 (0.09)
          = 22,000 (1 – 0.03)
  VL = 22,000 (0.97)
  VL = $ 21.340
Pagos después de la fecha de vencimiento.
•Cuando un pagaré no se cancela en la fecha señalada para su vencimiento, comienza a generar intereses llamados intereses en mora, loscuales se calculan en base en el valor nominal por el tiempo que se retrasa el pago, a una tasa de interés fijada al firmar el pagaré. Los intereses en mora se calculan mediante fórmulas ya estudiadas.
Ejemplo.
     Calcular el valor líquido de un pagaré de $ 14,000 cancelado 38 días después de su vencimiento, si los intereses de mora se fijaron en el 12%.
      C = VN = $ 14,000; n = 38/360 =0.1055555 años; i = 0.12
       VL = VN (1+ni) = 14,000 [(1+0.1055555) (0.12)]
       VL = 14,000 (1 + 0.01266666) = 14,000 (1.01266666)
       VL = $ 14,177.33
Comisión.
•Las comisiones son cantidades de dinero que se pagan o cobran por la prestación de un servicio. La comisión se expresa en tanto por ciento y en su valor no interviene el tiempo. De esta manera, si para la venta de algún bien seconviene con el vendedor una comisión del 5%, esto significa que se la pagará, la suma de 5 unidades de dinero por cada 100 unidades del valor de la renta.
Descuentos comerciales
•En el comercio, se acostumbra ofrecer una rebaja sobre el precio de lista por alguna razón; por ejemplo, promociones especiales de venta, compra al por mayor, pronto pago, etc.
 
•Los descuentos como las...