el efectivo

EL EFECTIVO
El activo más líquido, está representado por los
ingresos diarios en caja general el efectivo en
caja chica fondo de cambio, depósitos
bancarios, etc.

OBJETIVO DE AUDITORÍA DEEFECTIVO
• Comprobar la autenticidad de los fondos de efectivo propiedad de la y que
se encuentren, ya sea en su poder, en poder del bancos o de tercer, o en
tránsito.
• Determinar si lo fondos ydepósitos cumplen con las condiciones de
disponibilidad inmediata o tienen restricciones de cualquier índole en
cuanto a su uso y destino.
• Determinar si dentro de este renglón del balance generalse presenten
todos los fondos y depósitos disponibles, propiedad de la empresa.

 

IMPORTANCIA DE LA ADMINISTRACIÓN DEL
EFECTIVO

La administración del efectivo y los valores
 negociableses una de las áreas más
importantes de la administración del capital
 de trabajo.

TODO PERSONAL A CARGO DEL MANEJO O CUSTODIO DE
FONDOS Y VALORES DE LA EMPRESA

Debe está respaldado
por unagarantía
razonable y suficiente
de acuerdo con el
grado de
responsabilidad.

La garantía o fianza, es
un mecanismo que
permite reducir el
riesgo inherente a
situación de pérdidasincumplimiento,
deterioro, mal manejo,
etc., de los recursos.

La garantía o fianza, no
aplica para aquellos
casos en que la cuantía
de los fondos o valores
no justifican obtener la
cobertura medianteuna póliza de seguro.

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

•Caja General
Todos los ingresos recibidos diariamente en efectivo cheques.
•Fondo de Cambio
Agiliza las operaciones en caja, para cambio decheques, retiro de ahorros y entrega de créditos de rápida recuperación.
•Fondo de Asignación en Caja:
Suple a los cajeros de efectivo
•Caja Menuda
Se utiliza para cubrir gastos pequeños hasta lasuma de B/50.00 para agilizar las operaciones en la empresa, con sus respectivos comprobantes controles
•Ingreso por Fotocopia:
Se brinda a todo en entorno que visita la empresa

PERSONAS QUE...