El efectivo

El efectivo:
Este es el recurso más importante que tiene una empresa, por lo que la administración correcta es crucial para la adecuada y eficaz operatividad de la misma.
CONTROL INTERNO DELEFECTIVO: el objetivo de este es de salvaguardar mi efectivo y lograr una contabilidad más precisa. Un buen sistema de control interno de efectivo debe proveer procedimientos apropiados para proteger lasentradas y salidas del efectivo y debe cumplir estos requisitos básicos:
1. Motivo transaccional: La necesidad de efectivo para hacer frente a los pagos que se presentan en el curso normal de losnegocios. (pagos por compras, m.o, etc). Es decir, la empresa mantiene saldos de efectivo para satisfacer sus transacciones.
2. Motivo seguridad: Mantener un colchón o amortiguador para hacer frente aeventualidades inesperadas. Cuanto más proyectables sean los flujos de efectivo del negocio, menores cantidades por precaución se necesitaran. La posibilidad de obtener préstamos de inmediato para afrontareste tipo de egresos de efectivo también reduce la necesidad de este tipo de recursos. Es importante señalar que no todos los recursos para transacciones la organización y las cantidades porprecaución tienen que mantenerse en efectivo, es obvio que una parte puede conservarse en valores realizables.
3. Motivo especulación: en ocasiones, las empresas invierten en valores negociables, así como eninstrumentos a largo plazo, más de lo que necesitan para satisfacer sus motivos de seguridad. Proceden de este modo ya sea porque en determinado momento no tiene otro uso que darle a ciertos fondos, obien, porque quieren tener la capacidad inmediata para aprovechar las oportunidades inesperadas que les permita obtener ganancias. Estos fondos satisfacen sus motivos especulativos, los cuales sonmenos comunes que los otros dos géneros de motivo
Modelo Baumol:
Consiste en mantener un inventario de efectivo tomando como base el costo de mantener efectivo y el costo de convertir valores...