EL ENSAYO

Función del Libro Bancos.- Sirve para controlar el dinero depositado en cuenta corriente en el Banco según las transacciones que se realiza como: depósitos, retiros mediante cheques girados ypagados por el banco, así como también la administración de Notas de Débito y Notas de Crédito-

Naturaleza de la cuenta Bancos.-El saldo de esta cuenta siempre es DEUDOR-

Saldo Deudor.- Es ladiferencia o resta entre los Depósitos menos los cheques girados y pagados por el Banco y lo contrario será saldo Acreedor (esto quiere decir que está sobrgirado o con saldo rojo)

Depòsitos Bancarios.-Dinero depositado en cuenta corriente, pueden ser en efctivo o en cheques-

Chques Girados.- El acto de emitir o pagar un calor con un cheque.

Cheques Girados y no cobrados.- Aquel cheque que elbeneficiario aún no presenta en el banco para su cobro..

Notas de Dèbito.- emiten los bancos por los servicios prestados como: chequeras, envío de estados de cuenta, intereses cobrados porsobregiros, etc-

Notas de Crédto.- El banco emite por depósitos, o por valores en diferencia por mal sumado un depòsito.

Estado de Cuenta Bancario.- Es un listado que mensualmente envía el Banco por:depósitos que recibió, cheque que pago, notas de débito y créito que emitió-

Conciliación bancaria.- Sirve para dejar su libro Bancos con el saldo real. No siempre coincide el saldo de dinero que leenvía el Banco con el saldo se muestra el Libro Bancos en la empresa.


Técnica para hacer el Libro Bancos: El saldo que tiene del mes anterior o al primer depósito àsa directo a la columna SALDO,luego cada depósito se suma al saldo y
cada valor del cheque girado se resta del saldo. Hay una columna especial para registrar los Nºs de los cheques. Ejemplo:

CASA COMERCIAL EUGENITA S.A. LIBROBANCOS ……….BANCO INTERNACIONAL CTA. CTE. Nº 451247 (VER TABLA 1.)


Extracto bancario
Un registro, por lo general enviado una vez por mes al titular de una cuenta bancaria. Este documento resume...