El Gran Fraude De Bernard Madoff
Páginas: 13 (3103 palabras)
Publicado: 29 de junio de 2012
El Gran fraude de Bernard Madoff
* Análisis desde el punto de vista de la Auditoria y Control Interno.
Gonzalo Oyarce González
Fundamentos de Auditoria
Contador Auditor
-------------------------------------------------
Instituto Profesional Santo Tomás Talca
Introducción:
En el presente trabajo analizaremos uno de los mas grandes fraudes realizados en la historia financieramundial, nos referimos al fraude de Bernard Madoff el cual ideó un sistema piramidal de inversiones basado en el esquema Ponzi, con el cual logró defraudar a un gran numero de inversores.
La cantidad de defraudados es tal, que no ha sido posible individualizar de forma exacta el número de defraudados, entre los cuales se cuentan el Banco Santander, BNP Paribas, diversas empresas, fundaciones yorganizaciones de beneficencia como también afamados artistas entre los cuales esta el director de cine Steven Spielberg.
Intentaremos desentrañar la forma en que operaba este individuo y los controles que logro esquivar durante casi 40 años.
INDICE:
Antecedentes Preliminares y Cronologia_ _______________________________________ 4
Cronología – PuntosImportantes_______________________________________________ 5
Análisis_____________________________________________________________________ 8
Control de Inversiones____ ____________________________________________________ 9
Conclusiones ______________________________________________________________ 11
Fuentes____________________________________________________________________ 12
Antecedentes Preliminares:Bernard L. Madoff, nace en el año 1939 en el seno de una familia judía acomodada en Estados Unidos, no logró terminar la carrera de Derecho, dedicándose a trabajar y juntando un capital con el que logra formar su primera empresa dedicada a la inversión de valores llamada “Bernad L. Madoff Investment Segurities LLC” a principios de la década de los 60, en donde se gestaba un ambiente de augeeconómico en Estados Unidos, propicio para desencadenar todos los acontecimientos que siguieron.
Cronología de las operaciones de Madoff:
* 1960: Crea su primera empresa de Inversión de Valores, Bernard L. Madoff Investment Securities LLC, a través de la cual se gestaría todo el aparataje para realizar las estafas.
* 1988: La empresa logra un gran crecimiento, debido a la gran carterade Inversores que logra captar, cada inversor era seleccionado de acuerdo al capital con el que disponían, con esto logra formar un exclusivo grupo de inversores a través de los clubes de campo o Country Clubs, con esto logra la confiabilidad de los Inversores.
Gracias a las altas rentabilidades que entregaban a quienes se incorporaban en su cerrado circulo, logra gran prestigio en el mundo delas finanzas.
* 1990-1993: Logra ser nombrado presidente del mercado Neoyorkino NASDAQ, la mas grande bolsa de transacción de valores electrónicos en EE.UU.
* 1999: Harry Markopoulos, reconocido Investigador Financiero y analista de fraudes dedicado al la contabilidad forense, comienza a alarmar sobre irregularidades en las operaciones de Madoff en los mercados, logrando que la SECestudiara el caso.
* 2001: Las sospechas de irregularidades comienzan a acrecentarse, en donde organizaciones de fondos de inversiones y una afamada revista del mundo financiero comienzan a hacer pública la estafa.
* 2005: Los resultados de las investigaciones de Markopoulos obligaron a que la SEC, comenzara a realizar una intervención profunda en las empresas de Madoff. Dos años deinvestigaciones del órgano regulador concluyeron que no había evidencias de fraude en las operaciones de Madoff. El logró que los investigadores no acudieran a sus oficinas a revisar archivos y papeles sino que verificaron que todo se encontrara en regla con los documentos e informes que el mismo dio a conocer a los fiscalizadores de la SEC.
* Dic. 2006: Madoff, se encuentra en la quiebra...
* Análisis desde el punto de vista de la Auditoria y Control Interno.
Gonzalo Oyarce González
Fundamentos de Auditoria
Contador Auditor
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Instituto Profesional Santo Tomás Talca
Introducción:
En el presente trabajo analizaremos uno de los mas grandes fraudes realizados en la historia financieramundial, nos referimos al fraude de Bernard Madoff el cual ideó un sistema piramidal de inversiones basado en el esquema Ponzi, con el cual logró defraudar a un gran numero de inversores.
La cantidad de defraudados es tal, que no ha sido posible individualizar de forma exacta el número de defraudados, entre los cuales se cuentan el Banco Santander, BNP Paribas, diversas empresas, fundaciones yorganizaciones de beneficencia como también afamados artistas entre los cuales esta el director de cine Steven Spielberg.
Intentaremos desentrañar la forma en que operaba este individuo y los controles que logro esquivar durante casi 40 años.
INDICE:
Antecedentes Preliminares y Cronologia_ _______________________________________ 4
Cronología – PuntosImportantes_______________________________________________ 5
Análisis_____________________________________________________________________ 8
Control de Inversiones____ ____________________________________________________ 9
Conclusiones ______________________________________________________________ 11
Fuentes____________________________________________________________________ 12
Antecedentes Preliminares:Bernard L. Madoff, nace en el año 1939 en el seno de una familia judía acomodada en Estados Unidos, no logró terminar la carrera de Derecho, dedicándose a trabajar y juntando un capital con el que logra formar su primera empresa dedicada a la inversión de valores llamada “Bernad L. Madoff Investment Segurities LLC” a principios de la década de los 60, en donde se gestaba un ambiente de augeeconómico en Estados Unidos, propicio para desencadenar todos los acontecimientos que siguieron.
Cronología de las operaciones de Madoff:
* 1960: Crea su primera empresa de Inversión de Valores, Bernard L. Madoff Investment Securities LLC, a través de la cual se gestaría todo el aparataje para realizar las estafas.
* 1988: La empresa logra un gran crecimiento, debido a la gran carterade Inversores que logra captar, cada inversor era seleccionado de acuerdo al capital con el que disponían, con esto logra formar un exclusivo grupo de inversores a través de los clubes de campo o Country Clubs, con esto logra la confiabilidad de los Inversores.
Gracias a las altas rentabilidades que entregaban a quienes se incorporaban en su cerrado circulo, logra gran prestigio en el mundo delas finanzas.
* 1990-1993: Logra ser nombrado presidente del mercado Neoyorkino NASDAQ, la mas grande bolsa de transacción de valores electrónicos en EE.UU.
* 1999: Harry Markopoulos, reconocido Investigador Financiero y analista de fraudes dedicado al la contabilidad forense, comienza a alarmar sobre irregularidades en las operaciones de Madoff en los mercados, logrando que la SECestudiara el caso.
* 2001: Las sospechas de irregularidades comienzan a acrecentarse, en donde organizaciones de fondos de inversiones y una afamada revista del mundo financiero comienzan a hacer pública la estafa.
* 2005: Los resultados de las investigaciones de Markopoulos obligaron a que la SEC, comenzara a realizar una intervención profunda en las empresas de Madoff. Dos años deinvestigaciones del órgano regulador concluyeron que no había evidencias de fraude en las operaciones de Madoff. El logró que los investigadores no acudieran a sus oficinas a revisar archivos y papeles sino que verificaron que todo se encontrara en regla con los documentos e informes que el mismo dio a conocer a los fiscalizadores de la SEC.
* Dic. 2006: Madoff, se encuentra en la quiebra...
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