El lavado de activos corresponde al conjunto de operaciones en las que se tiende a disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos provenientes de actividades al margen de la ley


Implementación del SARLAFT en las entidades financieras
El lavado de activos corresponde al conjunto de operaciones en las que se tiende a disfrazar el origen ilícito de bienes o recursosprovenientes de actividades al margen de la ley, haciéndolas parecer legales, de igual manera el terrorismo hace referencia al conjunto de actividades que da origen a la circulación de recursos que tienen comofinalidad actividades terroristas, o que simplemente quieren lograr ocultar activos que provienen de dichas actividades.
Con el fin de mitigar los riesgos anteriores, la superintendencia financierade Colombia estableció el SARLAFT (Sistema de administración de riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo), la aplicación de este sistema debe ser abarcado por todas las entidadesvigiladas, y aparte de esto se deben prever metodologías o procedimientos que eviten que en la compañía entren dineros provenientes de estas fuentes, ya sea por medio de sus clientes, administradores oterceros que realicen operaciones en la en la entidad.
Por las razones ya mencionadas el SARLAFT se compone de diferentes etapas, en estas se encuentran: La identificación, medición, control, monitoreo ylos factores de riesgo. Las entidades financieras, como ejemplo del caso Bancolombia poseen códigos de ética, en los cuales se establece la manera como los empleados de la compañía deben actuar omanejar situaciones no deseadas por la entidad; en este código está estipulada la prevención y control de lavado de activos, pues es deber de la compañía asegurar el cumplimiento de las normasencaminadas a prevenir y controlar este riesgo.
Las entidades financieras deben conocer los actuales o potenciales clientes, al igual que la capacidad y actividad económica, las transacciones tanto en monedalegal como extranjera deben ser monitoreadas y efectivamente deben ser explicadas por los ingresos del cliente, en el momento en que un cliente que realizaba ciertas transacciones, con cierta...