El Lavado De Activos En El Perú

| Grupo 8 |
| Garrido Márquez Brigitte Nieves Palacios Xiara Rodríguez Segura Esaú Sánchez Castro Robert Sarmiento Zamora Christian Velásquez Escalante Néstor
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El Lavado de activos en la economía peruana |
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A Dios que nos ha dado la vida y fortaleza para continuar con éxito.
A nuestras madres por su ayuda yconstante cooperación

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
Universidad del Perú Decana de América

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
ESCUELA ACADÉMICA PROFESIONAL DE AUDITORÍA EMPRESARIAL Y DEL SECTOR PÚBLICO

EL LAVADO DE ACTIVOS EN LA ECONOMÍA PERUANA

PROYECTO DE TESIS
PRESENTADO POR
Garrido Márquez Brigitte
Nieves Palacios Xiara
Rodriguez Segura Esaú
Sánchez Castro RobertSarmiento Zamora Christian
Velásquez Escalante Néstor

LIMA PERÚ
2011


ÍNDICE
INTRODUCCIÓN …………………………………………………………………………... | 6 |
CAPÍTULO I PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA | |
1.1 Situación Problemática …………………………………………………….. | 7 |
1.2 Formulación del problema …………………………………………………… | 9 |
1.3 Justificación del problema ……………………………………………………. | 9 |1.4 Objetivos del problema ………………………………………………………... | 9 |
CAPÍTULO II MARCO TEÓRICO | |
2.1 ANTECEDENTES DEL PROBLEMA …………………………………………... | 10 |
2.2 BASES TEÓRICAS | |
2.2.1 El Lavado de Activos ……………………………………………………. | 12 |
2.2.2 Fuentes del Lavado de Activos: Actividades Ilícitas ……………… | 12 |
2.2.2.1 El Narcotráfico………………………………………………………. | 13 |
2.2.2.2 Contrabando …………………………………………………………. | 15 |
2.2.2.3Secuestros …………………………………………………………….. | 16 |
2.2.2.4 Extorciones …………………………………………………………... | 16 |
2.2.3 El lavado de activos en la legislación peruana ………………………. | 17 |2.2.4 Técnicas de lavado de activos…………………………………………. | 20 |
2.2.5 Mecanismos de lavado de activos …………………………………….. | 24 |
2.2.6 Etapas del lavado de activos …………………………………………. | 25 |
2.2.7 Consecuencias del lavado de activos ………………………………… | 27 |
2.2.8 Influencia en la economía peruana ……………………………………. | 27 |
2.2.9Principales determinantes del lavado de activos ………………..... | 28 |
2.3 MARCO CONCEPTUAL ………………………………………………………... | 33 |
2.4 MARCO INSTITUCIONAL: Instituciones que integran el sistema anti-lavado | 34 |
2.4.1. La unidad de inteligencia financiera: UIF …..……………………… | 35 |
2.4.2. MINISTERIO PÚBLICO …………………………………………………. | 36 |2.4.3. MINISTERIO DEL INTERIOR…………………………………………… | 37 |
2.4.4. EL PODER JUDICIAL……………………………………………………. | 38 |
2.4.5. SUNAT …………………………………………………………………….. | 38 |
2.4.6. CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA ……………………. | 39 |
2.4.7. SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS……………………. | 39 |
CAPITULO III HIPÓTESIS Y VARIABLES | |
3.1Hipótesis general………………………………………………………………… | 40 |
3.2 Hipótesis ………………………………………………………………………….. | 40 |
3.3 Identificación de variables …………………………………………………….. | 40 |
3.4 Matriz de consistencia ………………………………………………………….| 41 |
CAPÍTULO IV METODOLOGÍA | |
4.1 tipo y metodología de Investigación ……………………………………….... | 42 |
CONCLUSIONES …………………………………………………………………………. | 43 |
RECOMENDACIONES …………………………………………………………………… | 44 |
BIBLIOGRAFÍA...