El modelo camel

El Modelo CAMEL

Dado el riesgo inherente y permanente de las actividades operativas en las entidades financieras, es de suma importancia que cuenten con un método de medición del mismo, lo cual le permitiría a la empresa tener una visión clara de la posición financiera en la que se encuentra y le faculta para desarrollar una estrategia que minimice su riesgo financiero.

En la actualidaduno de los métodos más reconocidos a nivel internacional y nacional es el modelo CAMEL. Este método CAMEL ha sido adaptado y es aplicado en nuestro país por la Superintendencia General de Entidades Financieras para valorar el riesgo financiero de las instituciones que forman parte del Sistema Financiero Nacional. El FGA en lo que se refiere a sus operaciones de crédito no está sujeto de maneradirecta a supervisión por parte de las entidades del sistema financiero nacional, lo anterior se debe a que funciona como régimen creado por leyes especiales al igual que el fondo de pensiones del ICE, sin embargo, se considera que CAMEL es un mecanismo integral nunca antes aplicado para la valoración de riesgo que resulta sumamente útil en esta investigación.
La aplicación del modelo CAMEL requiereque se verifique en primera instancia el cumplimiento de una serie de requisitos mínimos, como lo son:

“La empresa debe contar al menos con tres años de operaciones y con dos años de experiencia crediticia en la MYPE (mediana y pequeña empresa).
Poseer una cartera de créditos en la MYPE que sea igual o superior al 60% del total de sus activos.
La cartera a evaluar no deberá exceder de un 15%antes de ajustes (cartera en mora mayor a 30 días /total de cartera activa)
La tasa de pérdida antes de ajustes no deberá exceder el 5% de su cartera activa total (cartera en mora mayor a 180 días + cartera en cobro judicial/cartera activa total).
La institución no deberá haber presentado pérdidas en los últimos dos periodos en análisis”.1

En la implementación de este modelo se necesitará decierta información operativa y administrativa que formará parte del análisis a desarrollar. Los datos abarcarán temas como los siguientes:
Antecedentes de la organización.
Aspectos administrativos.
Servicios y operaciones que presta.
Fuentes de crédito.
Cartera crediticia.
Información financiera (estados financieros, presupuestos, proyecciones de flujo de efectivo, tablas de amortización dela cartera, entre otros).

Es importante mencionar que la calificación aportada por este modelo se genera con base en una escala gradual, de acuerdo con los resultados obtenidos. Por otra parte, la calificación global asignada a una empresa, no es producto de un promedio aritmético de las evaluaciones de cada una de las cinco áreas que conforman el estudio, sino que la calificación finalconsidera un profundo análisis a nivel cualitativo, esto hace que CAMEL asigne puntuaciones de riesgo a factores, no solamente monetarios o numéricos, sino que analiza aspectos procedimentales y operativos generando por tanto, un análisis más integral.

“El modelo CAMEL está conformado por una evaluación cuantitativa equivalente a un 72% y otra cualitativa que corresponden al restante 28%, aplicadossobre los siguientes componentes de análisis, cuyas iniciales en inglés dan origen al nombre de este método:

Suficiencia de Capital 17% (Capital)
Calidad de Activos 22% (Asset Quality)
Gerencia 13% (Management)
Rentabilidad 29% (Earnings)
Liquidez 19% (Liquidity)”2
1.5.1 Suficiencia de capital

Su principal objetivo es medir la solvencia económica de la entidad financiera determinando silos riesgos a los cuales se ha enfrentado son adecuadamente compensados con su capital y reservas para absorber las posibles pérdidas. Por lo tanto, en esta área se consideran el nivel de apalancamiento y la solvencia de sus reservas.

Lo que se espera es que la empresa, como compensación, cuente con un capital proporcional a la naturaleza y magnitud de sus riesgos, así como a su capacidad...