EL PAPEL DE LA AUDITORIA FORENSE EN EL LAVADO DE ACTIVOS Y CORRUPCIÓN EN COLOMBIA

DESCRIPCION.
En la actualidad se habla mucho de corrupción, fraudes en los contratos que hace el estado
con ciertas empresas y lavado de dinero y activos tanto en el sector privado como en el
público, hasta el momento son pocas las iniciativas para tratar de acabar con tal problema
de raíz.
Acá, es donde la auditoría forense entra a trabajar, siendo una auditoria especializada en
detectar yanalizar fraudes y delitos en el desarrollo de las funciones públicas,
considerándose como gran apoyo de la auditoria gubernamental, en especial ante delitos
como el enriquecimiento ilícito, cohecho, peculado o malversación de fondos.
La corrupción tiene impacto negativo en todo: los inversionistas pierden la confianza, los
empresarios sufren un aumento de costos y altos riegos al hacernegocios, la credibilidad de
los profesionales y del gobierno se disminuye sustancialmente y la sociedad en general
tiene menos confianza en la autoridad de la ley y en las instituciones en general. El
crecimiento económico, los nuevos desarrollos tecnológicos, entre otros, proporcionan una
sociedad cambiante, donde los individuos corruptos inventan diversas formas de
corrupción.
Anteriormente,se hizo mención del impacto negativo que tenia la corrupción en la
sociedad, la cual en gran parte es culpable, ya que esta es quien elige a sus gobernantes;
muchos venden sus votos a cambio de dinero, bienes, oportunidades de trabajo o cualquier
otra oferta que será momentánea; también votan porque el candidato es de familia de clase
alta, los que siempre han gobernado nuestro país. La gentevota porque el candidato es
conocido, amigo o simplemente le debe un favor. La sociedad es ignorantes de la realidad,
y al ser desconocedores de esta, los políticos aprovechan esta oportunidad y ofrecen falsas
promesas sin que los ciudadanos se den cuenta.
"No puede haber democracia sin lucha contra la corrupción, porque la corrupción no es
solamente un delito, es un sistema de poderalternativo al sistema democrático de
poder. Lo mismo pasa con los mafiosos, los mafiosos no son solamente criminales, la

mafia es un sistema de poder económico, un sistema de poder político, un sistema de poder
religioso, un sistema de poder financiero(...) La nueva corrupción del tercer milenio se
llama conflicto de intereses. El conflicto de intereses destruye la democracia, el libre
mercado,destruye el normal funcionamiento del sistema".
Esta frase, pronunciada por Leoluca Orlando, diputado italiano y ex alcalde de Palermo
durante una visita a Bogotá el mes noviembre de 2009, sintetiza de manera contundente los
alcances e implicaciones de la corrupción en el mundo.
En particular, es importante tener en cuenta la relación que se establece entre corrupción y
democracia. SegúnElisabet Ungar, directora de Transparencia por Colombia, las prácticas
corruptas impiden materializar los principios y los objetivos del Estado Social de Derecho,
en la medida en que concentran en manos de unos pocos los recursos y bienes que deberían
destinarse a intereses colectivos; distorsionan la toma de decisiones a favor de intereses
particulares; aumentan los costos de administración debienes y servicios públicos y
privados; debilitan el respeto por la autoridad, erosionan la confianza ciudadana en las
instituciones, y contribuyen a debilitar la legitimidad del Estado.
Hay algunas condiciones estructurales del Estado colombiano, del sistema y del ejercicio
político que se constituyen en caldo de cultivo para la corrupción. Entre ellas:


La concentración creciente del poderejecutivo y las debilidades del sistema de
pesos y contrapesos;



La impunidad;



La falta de transparencia en la financiación de la política;



Una débil cultura de rendición de cuentas;



El incumplimiento por parte de muchas entidades públicas del derecho de acceso a
la información;



Fallas en el diseño de la institucionalidad estatal, e



Incumplimiento...