El Sarc: Un Cambio Cultural

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EL SARC: UN CAMBIO CULTURAL
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Por: Jorge Bermúdez Salgar1 Delegado para Intermediación Financiera Tres

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on la Circular Externa 11 y la Carta Circular 31 de marzo 5 de 2002, la Superintendencia Bancaria de Colombia (SBC) modificó de manera radical elcapítulo II de la Circular Externa 100 de 1999, referente a la gestión de riesgo de crédito, lo cual se enmarca dentro de la tendencia moderna de supervisión que busca fortalecer el autocontrol y especialmente la adecuada medición y control de riesgos por parte de las entidades vigiladas. La circular 11 comienza reconociendo que "el pilar fundamental de la supervisión bancaria está en la gestión internade riesgo", ante lo cual: "Es obligación fundamental de las entidades vigiladas mantener una adecuada administración del riesgo crediticio para lo cual deberán desarrollar un Sistema de Administración del Riesgo Crediticio (SARC)". El objetivo de este breve artículo es hacer una presentación del SARC con un enfoque explicativo que se aleje del enfoque normativo y también del estrictamentematemático o esta-

dístico. Busca hacer ver sus ventajas y posibilidades a aquellas personas que no siendo técnicas en el asunto, sí tienen que ver con el SARC por sus responsabilidades o su trabajo diario. En la implantación de este nuevo sistema hay una exigencia que introduce un cambio de grandes implicaciones; esto es, que la medición del riesgo de crédito (pérdida por incumplimiento en el contratooriginal) debe hacerse de acuerdo con una metodología que incorpore dos elementos: la probabilidad de incumplimiento del deudor respectivo y el cálculo de la pérdida en el evento que se dé el incumplimiento. La combinación de estos dos elementos es lo que se ha denominado la "pérdida esperada" de un crédito y resume la cuantificación del riesgo de crédito. Las entidades de crédito deberánprovisionar la pérdida esperada

1 Las opiniones aquí emitidas tienen fines académicos y no necesariamente constituyen una posición de la Superintendencia Bancaria de Colombia.

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desde el momento que se otorga el crédito y hacia adelante mantener esta provisión de acuerdo con el saldo de la operación y el riesgo que represente. Los cálculos que serequieren en una metodología de pérdida esperada exigen que la entidad cuente con una amplia base de datos que recoja la información detallada y la historia del comportamiento crediticio de sus deudores. Se trata de conocer muy bien su propia historia y trabajar sobre ella para obtener información y sacar conclusiones que le permitan reconocer el verdadero riesgo a que está sometida, protegerseadecuadamente y mejorar sus prácticas de crédito. Tanto la probabilidad de incumplimiento de un deudor, como la pérdida dado el incumplimiento, son cálculos que se obtienen de la entidad inferidos de casos o deudores similares. Por lo tanto, la entidad deberá contar con una cuidadosa organización de la información y del comportamiento que han tenido sus deudores para poder trabajarla y estudiarlafácilmente. Hecha esta breve explicación de la parte más novedosa del SARC, este documento hace referencia a los siguientes puntos: una relación de los sucesos que justificaron su introducción; sus características como un sistema integral e inteligente; un análisis del esquema de provisiones exigido; y por último, una descripción de los aspectos claves para su funcionamiento.

ajuste económico, elimpacto que la crisis crediticia tuvo sobre el sistema no puede menos que sugerir que restaba mucho por mejorar en materia de manejo del riesgo de crédito. Conviene en este punto volver sobre algunos hechos: a finales de 1997 había en el sistema financiero colombiano 33 bancos, 22 corporaciones financieras, 8 corporaciones de ahorro y vivienda (CAV), y 66 compañías de financiamiento comercial...