el secreto bancario

UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ DE GUATEMALA
FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS Y SOCIALES
MAESTRIA EN DERECHO MERCANTIL
CURSO: DERECHO BANCARIO, FINANCIERO Y BURSATIL
LIC. GUSTAVO GIOVANNI MOLINA










MODULO VI
EL SECRETO BANCARIO








CINDY CONSUELO MONTENEGRO VASQUEZ
CARNE 058-99-817
GUATEMALA, 15 DE MARZO 2007.




INDICEINTRODUCCION……………………………………………………………………………………….. 4
CAPITULO I. EL SECRETO BANCARIO
1. DEFINICION…………………………………………………………………………………….. … 5
1.2 TIPOS DE SECRETO BANCARIO……………………………………………………………… 6
1.3 ELEMENTOS………………………………………………………………………………………. 6
1.3.1 SUBJETIVOS…………………………………………………………………………………… 6
1.4 CONTENIDO DEL SECRETO BANCARIO…………………………………………………… 7
1.4.1 SISTEMA ENUMERATIVO………………………………………………………………….. 7
1.4.2 SISTEMA DE CRITERIOS…………………………………………………………………... 7
1.4.3 SISTEMAMIXTO…………………………………………………………………………….. 7
1.4.4 SISTEMA DE LOS DATOS CONFIDENCIALES…………………………………………. 8
1.5 OBJETO………………………………………………………………………………………….. .8
2. FUNDAMENTOS DEL SECRETO BANCARIO……………………………………………….. 9
2.1 FUNDAMENTO MORAL……………………………………………………………………….. 9
2.2 BUENA FE……………………………………………………………………………………….. 9
2.3 JUSTIFICACION ECONOMICA……………………………………………………………… 9
2.4 OBLIGACION DERIVADA DEL CONTRATOBANCARIO………………………………. 10
2.5 RESPONSABILIDAD EXTRACONTRACTUAL DEL BANQUERO………………………. 10
2.6 SECRETO PROFESIONAL……………………………………………………………………. 10
2.7 PRINCIPIO DE INVIOLABILIDAD A LA INTIMIDAD DE LAS PERSONAS……….. 12
2.8 EL USO MERCANTIL………………………………………………………………………….. 13
CAPITULO II. EL SECRETO BANCARIO EN GUATEMALA
1. ALCANCES……………………………………………………………………………………. 13
2. LIMITACIONESLEGALES…………………………………………………………………. 19
3. DEFINICION DE LIMITES LEGALES DEL SECRETO BANCARIO…………………. 20
3.1 LA ADMINISTRACION DE JUSTICIA……………………………………………… 20
3.2 ADMINISTRACION TRIBUTARIA………………………………………………….. 29
3.3 INTERCAMBIO DE INFORMACION INTERNACIONAL………………………… 30
CAPITULO III. EL SECRETO BANCARIO SUIZO.
1. QUE CUBRE EL SECRETO BANCARIO SUIZO………………………………………… 32
2. CONSECUENCIAS PARA UN BANQUERO QUE VIOLA EL SECRETO ……………. 33
3. LIMITES DEL SECRETOBANCARIO SUIZO…………………………………………... 33
4. RAZON DEL SECRETO BANCARIO SUIZO…………………………………………….. 33
5. EL SECRETO BANCARIO SUIZO Y LA EVASION DE IMPUESTOS………………… 33
6. EL SECRETO BANCARIO SUIZO Y EL BLANQUO DE DINERO…………………….. 34
7. LAS CUENTAS NUMERADAS………………………………………………………………36
CONCLUSIONES………………………………………………………………………………….37
BIBLIOGRAFIA……………………………………………………………………………………38INTRODUCCION

El presente trabajo nos da una pequeña ilustración de un tema que en la actualidad es muy importante como lo es EL SECRETO BANCARIO.
Porque es importante este tema, bueno pensemos que somos tarjeta habientes de una banco emisor de tarjetas de crédito y de repente nos llaman del hotel X, la persona que nos habla nos llama para “confirmar” datosque ellos ya poseen y que les fueron proporcionados probablemente por el personal del banco emisor de la tarjeta de crédito, quienes tienen un convenio con dicho hotel para ofrecer algún tipo de oferta a los tarjeta habientes, pero mientras tanto, ya varias personas conocen nuestro datos personales, cuanto devengamos en salario, la dirección de nuestra casa, el lugar de nuestro trabajo, elteléfono, si tenemos casa propia etc., entonces llama a hacernos la pregunta: Porque el banco en donde deposito a parte de mi dinero la confianza que no va revelar datos a cualquier persona, o que si lo va a hacer la hará con sumo cuidado y solo por razones de emergencia o algo parecido?
Para poder contestar esta y alguna otra pregunta que se nos pueda ocurrir, en este pequeño trabajo se trata deilustrar como el secreto bancario en la actualidad esta siendo violado, no solo por razones de información entre empresas sino también por disposiciones de ley y algunos de temas de material procesal que es pertinente analizar.









CAPITULO I.
SECRETO BANCARIO
DEFINICION:
Es...