Ela Tesoreria

administración de tesorería: parte de la administración financiera del capital de trabajo que tiene por objeto coordinar los elementos de una empresa para maximizar su patrimonio y reducir el riesgode una crisis de liquidez, mediante el manejo óptimo de efectivo en caja, bancos y valores negociables en bolsa para el pago normal de pasivos y desembolsos imprevistos.
Objetivos de la Tesorería:maximizar el patrimonio de la empresa, reducir el riesgo de una crisis de liquidez, manejo eficiente del efectivo, pago normal de pasivos, y pago de desembolsos imprevistos.
Principales tareas: planeary controlar eficientemente los flujos de entrada y salida de efectivo y establecer estrategias para contribuir a lograr la óptima productividad en el manejo de los recursos financieros de laorganización.
La solvencia: se refiere a la capacidad que la empresa tiene para cubrir tanto sus obligaciones a largo plazo a su vencimiento como sus costos e intereses; así como la capacidad para generaringresos futuros.
Para lograr el objetivo es necesario: Determinar el saldo meta en efectivo mas apropiado, realizar las cobranzas y desembolso de efectivo en forma eficiente, invertir el excedente deefectivo en instrumentos financieros negociables.
Costo oportunidad: por intereses no devengados al no invertir el efectivo en valores negociables.
Costo comercial: costos por ventas de valoresnegociables o por pedir dineros prestados, como consecuencia de faltante de efectivo.
El inventario: es el conjunto de mercancías o artículos que tiene la empresa para comerciar con aquellos, permitiendo lacompra y venta o la fabricación primero antes de venderlos, en un periodo económico determinados, es uno de los activos más grandes existentes en una empresa, aparece tanto en el balance general como enel estado de resultados.
Objetivos: proveer o distribuir adecuadamente los materiales necesarios a la empresa. Colocándolos a disposición en el momento indicado, para así evitar aumentos de costos...