Elaboración De Papeles De Trabajo Para Una Auditoria Operativa, Estudios

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Tabla de Anexos
ANEXO No. 1..............................................................................................................................................II Cuestionario de Control Interno ...........................................................................................................II ANEXO No.2........................................................................................................................................... VII Flujogramas ........................................................................................................................................ VII ANEXO No. 3........................................................................................................................................... XII Matrizde Riesgo................................................................................................................................. XII ANEXO No. 4........................................................................................................................................... XV Ley Nº 8422........................................................................................................................................ XV

P á g i n a | II

ANEXO No. 1
Cuestionario de Control Interno

P á g i n a | III

P á g i n a | IV

Página |V

P á g i n a | VI

P á g i n a | VII

ANEXO No. 2
Flujogramas

P á g i n a | VIII

P á g i n a | IX

Página |X

P á g i n a | XI

P á g i n a | XII

ANEXO No. 3
Matriz de Riesgo

P á g i n a |XIII

P á g i n a | XIV

P á g i n a | XV

ANEXO No. 4
Ley Nº 8422

P á g i n a | XVI

Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito en la Función Pública
Principales delitos en contra de la ley contra corrupción y el enriquecimiento ilícito en la función pública:

1.

Artículo 16. Prohibición de percibir compensaciones salariales. Los

servidores públicos solopodrán percibir las retribuciones o los beneficios contemplados en el Régimen de Derecho Público propio de su relación de servicio y debidamente presupuestados, se les prohíbe percibir cualquier otro honorario o salario por parte de personas físicas o jurídicas, nacionales o extranjeras, en razón del cumplimiento de sus funciones, en el país o fuera de él. 2. Artículo 20. Régimen de donaciones yobsequios. Los obsequios recibidos por

un funcionario público como gesto de cortesía o costumbre diplomática, serán considerados bienes propiedad de la Nación, cuando su valor sea superior a un salario base, según la definición del artículo 2º de la Ley Nº 7337 .

3.

Artículo 45. Enriquecimiento ilícito. Será sancionado con prisión de tres a seis

años quien, aprovechando ilegítimamente elejercicio de la función pública, el uso o la administración de fondos, bajo cualquier título o modalidad de gestión, acreciente su patrimonio, adquiera bienes, goce derechos, cancele deudas o extinga obligaciones que afecten su patrimonio o el de personas jurídicas, en cuyo capital social tenga participación ya sea directamente o por medio de otras personas jurídicas.

4.

Artículo 46. Falsedaden la declaración jurada. Será reprimido con prisión de

seis meses a un año, quien incurra en falsedad, simulación o encubrimiento al realizar las declaraciones juradas de bienes ante la Contraloría General de la República.

5.

Artículo 47. Receptación, legalización o encubrimiento de bienes. Será

sancionado con prisión de uno a ocho años, quien oculte, transforme, invierta,transfiera,

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custodie, administre, adquiera o dé apariencia de legitimidad a bienes o derechos, a sabiendas de que han sido producto del enriquecimiento ilícito o de actividades delictivas de un funcionario público, cometidas con ocasión del cargo o por los medios y las oportunidades que este le brinda.

6.

Artículo 48. Legislación o administración en provecho propio. Será...