Elaboración flujo de caja

ELABORACIÓN DE FLUJO DE CAJA

Flujo de caja y propósito del proyecto
Flujos de caja básicos

Modelación

Costos
Costos desembolsables

Costos desembolsables

Amortización de intangiblesCostos fijos y variables

Beneficios
Ingresos percibidos por operaciones del proyecto y otros

¿Cómo se generan los ingresos?

Gráfico

Inversiones

Capital de trabajo
¿Qué es?¿Cómo se estima?

Estructura y Modelación de un Flujo de Caja Estructura General y Consideraciones

Nota

Flujo de caja puro versus flujo de caja financiado  Flujo de caja puro del proyecto Flujo de caja financiado, considera fuentes de financiamiento del proyecto  Estas diferencias hacen cambiar la estructura de los flujos

Flujo de Caja Puro (+) Ingresos afectos a impuestos (-) Egresosafectos a impuestos (-) Gastos no desembolsables (=) Utilidad antes de impuesto (-) Impuesto (=) Utilidad depués de impuesto (+) Ajustes por gastos no desembolsables (-) Egresos no afectos aimpuestos (+) Beneficios no afectos a impuestos (=) Flujo de caja puro

Flujo de Caja Financiado (+) Ingresos afectos a impuestos (-) Egresos afectos a impuestos (-) Gastos no desembolsables (-) Interesesdel préstamo (=) Utilidad antes de impuesto (-) Impuesto (=) Utilidad depués de impuesto (+) Ajustes por gastos no desembolsables (-) Egresos no afectos a impuestos (+) Beneficios no afectos aimpuestos (+) Préstamo (-) Amortización de la deuda (=) Flujo de caja financiado

Tablas de amortización La siguiente tabla indica el desarrollo de una obligación de $4.099.999, que será cancelada en 12meses, con cuotas mensuales iguales de $414.357, y una tasa de interés del 3,1% mensual.

Cuota N

Interés

Amortización

Cuota

Saldo Insoluto

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

0 127.100118.195 109.014 99.548 89.789 79.728 69.354 58.659 47.632 36.264 24.543 12.459

0 287.257 296.162 305.343 314.809 324.568 334.629 345.003 355.698 366.725 378.093 389.814 401.898

0 414.357...