Elementos del control interno

Los elementos favorables de la lectura:

- La fusión de Bank One y J.P. Morgan Chase, que se cerraría en el 1 de Julio de 2004, crearía una institución financiera que quedaría colocada en el segundo lugar entre las más grandes del mundo;

- Bank One llego a un acuerdo con la SEC antes de concluir la fusión con J.P. Morgan Chase.

- Dimon, el presidente de Bank One, para sacarel banco de la crisis, desarrollo una estrategia que incluía la cooperación, la transparencia y la comunicación (“hacer lo correcto”)

- El mensaje que Dimon dirigió a los empleados establecía los elementos centrales de su estrategia.

- Prometió que reuniría los hechos y los analizaría a fondo a la brevedad. En aras de transparencia y la comunicación, prometió que se comunicaría conlos empleados del banco y los accionistas de los fondos mutualistas

- Su compromiso de líder empeñado en hacer lo correcto, en la transparencia de las acciones y en la comunicación serviría para que Bank One recupera la confianza de los clientes y superara el escándalo de los fondos mutualistas;

- Se imponían restricciones para realizar una cantidad excesiva de operaciones con todossus fondos mutualistas;

- Las posesiones de la cartera de los fondos mutualistas de One Group eran consideradas información confidencial, la cual solo era publicada conforme a los requisitos de la ley

- La Ley de Sociedades de Inversión, 1940 – intento por hacer que las políticas para fijar los precios de los fondos mutualistas fueran más justas.

- Los inversionistas noperdieron su fe en los fondos mutualistas;

- El presidente de One Group Mutual Funds envió una carta y un folleto complementario a todos los clientes, informándole sobre la denuncia formal y sobre los procedimientos legales relacionados con la acusación;

- Después de la carta, Dimon informo mediante correo electrónico los empleados respeto a la investigación de los fondos mutualistas;- Bank One termino su contrato con Security Trust Company, la empresa cuyas oficinas privadas tramitaban la operaciones de Canary con los fondos mutualistas;

- Dimon anuncio 5 cambios que se aplicaría a Bank One para reforzar la supervisión de las políticas y los procedimientos de los fondos mutualistas;

- Se implemento un sistema de vigilancia por computadora y medidas para elcumplimiento de las normas;

- Capacitación interna a los empleados para que pudiera detectar si se estaba jugando con los tiempos de forma indebida;

- El banco reforzó sus contratos con los proveedores de servicios para estar seguro de que estos contaran con políticas y controles internos que no le permitieran eludir las políticas de One Group respeto a jugar con los tiempos demercado y de una cantidad de operaciones excesiva;

- Bank One consideraba que era importante convencer a la SEC, a los accionistas y a los clientes de que estaba tomando muy en serio las acusaciones;

- Eligieron e implementaron una serie de mejores practicas

- Contratar a un nuevo director de cumplimiento de las normas;

- Incrementar la capacitación de los empleados;- Revelar mas información acerca de los sueldos de los administradores de fondos;

- Cambiar la forma de negociar con los inversionistas las tarifas de investigaciones;

- Anadir tarifas de rescate en el caso de ciertos fondos;

- Permitir que los empleados de la empresa de fondos solo puedan comprar acciones de los fondos de One Group por medio de una cuenta abierta en BankOne Securities;

- Revelar la posesiones de la cartera cada trimestre en el sitio web;

- Poner un tope a las compras de acciones Clase B (acciones que tenían un cargo de ventas a posteriori y gastos más altos);

- Bank One acepto la conciliación sin admitir ni negar que había actuado mal.

Los elementos desfavorables de la lectura:

- El Bank One esta objeto de una...