emprendimiento























































































































89
14.
PLAN ECONÓMICO
14.1
GASTOS Y COSTOS
14.1.1. Gastos de Pe
rsonal
Dentro de los gastos se calcula los gastos del personal, se detalla lanómina para
el primer año y se proyecta el aumento de los costos con un 3% de aumento de
los salarios al año
(ver anexo 1.)
14.1.2. Gastos de depreciación
Se realizan las dep
reciaciones de las maquinas con el método de línea recta y con
los tiempos estipulados para cada una de las inversiones realizadas al inicio del
proyecto
(ver anexo 2.)
Tabla
20
.
Años dedepreciación
ACTIVO
Vida útil
INVERSIONES F
IJAS
MAQUINA BOLSEADORA
5
MAQUINA EXTRUSORA
5
HERRAMIENTAS
5
COMPUTADORES
3
TELÉFONOS
5
MULTIFUNCIONAL
3
MÓDULOS DE TRABAJO
5
SILLAS
5
IMPRESORA FLEXO GRAFICA
5
TOTAL
INVERSIONES DIFERIDAS
GASTOS PRE OPERATIVOS
5
TOTAL
Fuente:
Autores
14.1.3. Gastos Generales
En este rubro se detallan los costos de materia prima, loscostos indirectos de
fabricación, los gastos administrativos y los gastos de ventas, estos gastos
90
aumentan año a año usando la misma variación del IPC utilizada para la
proyección de precios
(ver anexo 3.).
Los costos de materia prima se calculan para el primer año, luego se pronostica
un crecimiento del valor de adquisición de la materia prima igual al aumento en losprecios de venta.
Tabla
21
.
Valor materia prima
UNIDAD
CONSUMO POR BOLSA
3
Gramos
CONSUMO POR 1000
BOLSAS
3000g
VALOR DEL 3 Kg (1000 bolsas)
$ 8.940
Fuente
:
http://www.alibaba.com/
Elaboración:
Autores
14.2
FLUJO DE CAJA
Los flujos de caja se realizan con base a los supuestos y dat
os revisados antes
(ver anexo 4.).
Se observa en el flujo de caja que
en elprimer año de operación
de la empresa se registra
rán
pérdidas ya que no se logra el punto de equilibrio
.
S
in embargo
,
en el segundo
año
la empresa presenta
rá
un flujo de caja posit
ivo
con lo cual el proyecto muestra una mejoría sustancial, al analizar los años
siguientes se evidencia un
in
cremento en el flujo de caja neto garantizando así la
operación yfuncionamiento de la organización.
14.3
PUNTO DE EQUILIBRIO
Tabla
22
.
Punto de equilibrio proyectado
2012
2013
2014
2015
2016
CF
$ 249.350
$ 252.016
$ 254.750
$ 256.114
$ 258.814
VT
$ 591.773
$ 681.235
$ 800.929
$ 905.482
$ 1.060.051
CVT
$ 390.700
$ 421.604
$ 462.097
$ 498.748
$ 551.072
PE
$ 733.854
$ 661.253
$ 602.177
$ 570.167
$ 539.032
DIFERENCIA-
$ 142.081
$ 19.982
$ 198.752
$ 335.315
$ 521.020
PERDIDA O GANANCIA
PERDIDA
GANANCIA
GANANCIA
GANANCIA
GANANCIA
Fuente:
Autores
El punto de equilibrio en pesos muestra que el primer año no se cumplen las
expec
tativas de ventas de la empresa y se presenta una p
é
rdida en el primer año,
91
al igual que el flujo de caja el punto de equilibrio muestra que elprimer año la
empresa no cubre sus costos de operación.
A partir del segundo año se supera el punto de equilibr
io y por lo tanto se
presentar
á
n ganancias que se revisar
á
n en el estado de resultados proyectado de
la compañía
. A
partir del año
3
se supera el punto de equilibro por un margen
amplio y este aumenta año a año mostrando un crecimiento sostenido de laempr
esa.
14.4
ESTADOS FINANCIEROS
Para
GREENBAGS
se han elaborado los 2 principales estados financieros
proyectados para 5
años
(ver anexo 5.)
14.5
RAZONES FINANCIERAS
Para
GREENBAGS
se analizan diferentes indicadores en los cuatro aspectos
fundamentales (liquidez, í
ndices de endeudamiento, índices de rentabilidad,
indicadores de actividad)
(ver anexo...