Empresas certificadas

Capítulo 3.8. Empresas Certificadas.
3.8.1.        Para los efectos del artículo 100-A de la Ley, la AGA podrá autorizar la inscripción en el registro de empresas certificadas a las personas morales que cumplan con los requisitos establecidos en el citado artículo, conforme a lo siguiente:
A.       Que en el semestre inmediato anterior a aquél en que solicitan la inscripción en el registro deempresas certificadas, hubieran efectuado importaciones por un valor en aduana no menor a $300’000,000.00, siempre que cumplan con lo siguiente:
I.     Presenten su solicitud ante la ACRA, formulada en escrito libre conforme a lo siguiente:
a)    El nombre completo y el número de la patente y/o autorización del agente o apoderado aduanal autorizado para promover sus operaciones de comercioexterior; tratándose de agentes aduanales, la designación deberá efectuarse en los términos del artículo 59 de la Ley.
b)    Las empresas transportistas contratadas para efectuar el traslado de las mercancías de comercio exterior, señalando su denominación o razón social, RFC y domicilio fiscal.
c)    En el caso de personas morales que se encuentren inscritas en el registro del despacho de mercancíasde las empresas para efectuar importaciones mediante el procedimiento de revisión en origen, que cuenten con autorización de depósito fiscal para el ensamble y fabricación de vehículos, o empresas con programa IMMEX, PROSEC, ECEX o ALTEX por parte de la SE deberán manifestarlo, indicando el número de registro o autorización que les haya sido asignado.
d)    La actividad preponderante de laempresa.
II.    Anexen a la solicitud a que se refiere la fracción anterior, los siguientes documentos:
a)    Copia certificada del acta constitutiva y sus modificaciones; cambio de denominación o razón social y, en su caso, copia de las actas en las que conste la fusión o escisión de la sociedad.
b)    Copia certificada de la documentación con la que se acredite la representación legal de la personaque suscribe la solicitud, en los términos del artículo 19 del Código.
c)    Copia del comprobante de pago realizado a través del esquema electrónico e5cinco, con el cual se demuestre el pago del derecho que corresponda a la fecha de la presentación de la solicitud, a que se refiere el artículo 40, inciso m) de la LFD.
d)    Opinión positiva sobre el cumplimiento de obligaciones fiscales.          La AGA emitirá la resolución correspondiente en un plazo no mayor a 40 días, contados a partir de la fecha de presentación de la solicitud en los términos de la regla 1.2.2. y se haya dado debido cumplimiento a los requisitos que se establecen en la presente regla. Transcurrido dicho plazo sin que se emita la resolución que corresponda, se entenderá que la resolución es favorable.
B.     Tratándose de empresas con Programa IMMEX, siempre que no se trate de empresas comercializadoras, que en el semestre inmediato anterior a aquél en que solicitan la inscripción en el registro de empresas certificadas, hubieran efectuado importaciones por un valor en aduana no menor a $200´000,000.00, siempre que cumplan con los requisitos establecidos en las fracciones I y II del apartado A de la presenteregla y asienten en la solicitud el número del Programa IMMEX.
          La AGA emitirá la resolución correspondiente en los términos del último párrafo del apartado A de la presente regla.
C.      Tratándose de empresas con Programa IMMEX y, en su caso, sus empresas comercializadoras, que pertenezcan a un mismo grupo y que en el semestre inmediato anterior a aquél en que solicitan lainscripción en el registro de empresas certificadas, hubieran efectuado importaciones por un valor en aduana no menor a $400’000,000.00, siempre que cada empresa cumpla con los requisitos establecidos en las fracciones I y II del apartado A de la presente regla y presenten la solicitud señalando el registro de su programa respectivo. Para acreditar el monto de las importaciones podrán considerar la...