Empresas Financieras

EMPRESAS DEL SISTEMA NO BANCARIO: FINANCIERAS





I. Marco Teórico


1. Historia de las Financieras.- En la década de los noventa, se crearon las Cajas Rurales de Ahorro y Crédito CRAC, como financieras enfocadas, inicialmente al sector agrario, a manera de cubrir un vacío dejado por el cierre del Banco Agrario que había colapsado con una pesada cartera morosa. Estas financierasposteriormente, incorporaron de manera incremental líneas de crédito comercial y Mype en su portafolio de productos. También se crearon las Empresas de Desarrollo de la Pequeña y Micro Empresa EDPYMES, como entidades especializadas en microfinanzas, con la idea de regular a las entidades que trabajaban en esta actividad y que venían creciendo de manera continua.


También sobresale laconversión de varias entidades peruanas que pasaron de ONG a Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa (EDPYME) y que algunas EDPYME se hayan convertido a financieras, facilitándoles un mayor acceso al capital.


Cabe destacar que actualmente existen diez financieras a nivel nacional que operan bajo la supervisión de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), dichasinstituciones microfinancieras procuran ampliar la inclusión financiera en el país, pero sin perder el equilibrio apropiado entre la facilidad de  acceso al mercado y la gestión de riesgo crediticio.


Algo muy importante es que según reporta el índice “Microscopio global sobre el entorno de negocios para las microfinanzas 2011” elaborado por la revista  The Economist Intelligence Unit, porencargo de la Corporación Andina de Fomento (CAF), el Fondo Multilateral de Inversiones del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y el IFC del Banco Mundial (BM), el Perú ocupa el primer lugar del ranking mundial, como el país con el mejor entorno para el desarrollo de las microfinanzas.


Actualmente, las entidades microfinancieras no bancarias, conformadas por las Financieras, CajasMunicipales y Cajas Rurales,  registraron en agosto créditos colocados por 12,215 millones de nuevos soles, con un crecimiento anualizado de 20,4%, en tanto los depósitos captados suman 10,485 millones de nuevos soles, con una tasa de crecimiento anual de 15.1%.


2. Definición.- Son entidades cuyo negocio principal es la captación de recursos del público y cuya especialidad consiste enfacilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con valores mobiliarios y brindar asesoría de carácter financiero.


Las Financieras forman parte del sistema financiero nacional y operan como intermediarios financieros, es decir, reciben dinero de las personas y empresas (agentes superavitarios) y lo ofertan a aquellas personas y empresas que los necesitan (agentesdeficitarios).


Las Financieras reciben dinero del público en depósito o ahorros, o bajo cualquier modalidad contractual, y utilizan ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiación en conceder créditos en las diversas modalidades, o aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de mercado.


3. Regulación de las Financieras.- La Superintendencia de Banca y Segurosha elaborado el Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero, de acuerdo con normas y prácticas contables prudentes de uso nacional e internacional.


El Manual de Contabilidad para Empresas del Sistema Financiero y las disposiciones en él contenidas, deberán ser aplicados por todas las empresas que están autorizadas a operar por la Superintendencia de Banca y Seguros,de conformidad con la Ley General, dentro de las cuales se encuentran las Financieras.


II. Entidades que lo conforman.- El listado oficial de la SBS indica la existencia de diez Financieras a nivel nacional, de estas sólo las tres primeras tienen sucursales en la ciudad de Piura.


1. Financiera TFC


1. Historia.- La Financiera TFC S.A. inició sus operaciones en mayo de...