Encuesta

DIAGRAMA 2

Entrega a las autoridades del ente a auditar el Oficio de Presentación, Solicitud de Información, cuestionario y/o entrevistas (Técnicas de Auditoría) expone los objetivos y alcance dela auditoría.

Solicita el espacio físico, equipos y el funcionario de enlace para la ejecución de la auditoría.

Recibe Oficio de Presentación, Solicitud de Información y cuestionarios y/oentrevistas (Técnicas de Auditoría) del equipo de trabajo.

Proporciona espacio físico, materiales, equipos y designa funcionario de enlace para la auditoría.

Da instrucciones al equipo de trabajopara el inicio de la auditoría.

Recibe instrucciones e inicia la auditoría, aplicando las técnicas y procedimientos especificados en el Programa de Trabajo.

Recopila información necesaria paraorientar la evaluación del control interno.

Selecciona la muestra a ser evaluada y efectúa un estudio exhaustivo de las áreas críticas, obtenidas de la fase anterior, determinando los hallazgos de laauditoría.

Recopila las evidencias suficientes y convincentes para sustentar los hallazgos detectados.

Determina la condición, criterio, causas, efectos de los hallazgos identificados en lagestión auditada y completa el formato de “Cedula de Hallazgos”.

Prepara los Papeles de Trabajo en el ente auditado y se reúne con el Coordinador(a) para la verificación de los mismos.

DIAGRAMA 3Elaboran el Informe Preliminar adjuntan Papeles de Trabajo y remite al Director(a) de Control Externo a través de un Memorando para su revisión.

Recibe y verifica el Informe Preliminar de laactuación fiscal realizada con sus Papeles de Trabajo.

Remite el Coordinador(a) y equipo de trabajo para su modificación.

Reciben y realizan modificaciones sugeridas y remite al Director(a) de ControlExterno.

Remite al Contralor(a) para su revisión.

Recibe y verifica el Informe Preliminar con Papeles de Trabajo.

Remite al Director(a) de Control Externo para su modificación.

Solicita...