Enlazar papeles de trabajo


MODULO 1: ANTECEDENTES


Sesión 1.1: Antecedentes y roles de usuario



Compañerismo no siempre es amistad. Pero amistad siempre es compañerismo.

Visión General:
Esta sesión describe las actividades procedimientos, acciones, que los actores del proceso deben realizar, para las ordenes de trabajo desde su emisión hasta la conferencia final, quienes deberán obligatoriamente dejarconstancia de su intervención en el aplicativo conforme al rol que les corresponde ejercer.
Al finalizar esta sesión, el participante estará en capacidad de conocer el papel que debe cumplir cada rol de usuario, hasta el punto que identifique lo que espera la EFS, lo que será evaluado por el facilitador/tutor.

Conceptos básicos

AAW: AutoAudit de Windows
< > Carpeta o subcarpeta
CUCO:Coordinador de la Unidad de Control Operativo
CUCF: Coordinador de la Unidad de Control Funcional
O/T: Orden de trabajo
Citrix: Es una solución que permite gestionar de forma centralizada aplicaciones heterogéneas y ofrece acceso a éstas desde cualquier ubicación, en cualquier momento y a través de cualquier dispositivo, algo así como un "puesto de trabajo virtual".
Enlaces: Los enlaces enAutoAudit permiten a los auditores referenciar sus papeles de trabajo reflejados en archivos posibilitando a los diferentes usuarios consultar y verificar el cumplimiento de los programas y procedimientos de auditoría o simplemente hacer seguimiento específico a la evidencia de auditoría en una acción de control. Los tres tipos de enlaces permitidos en AutoAudit, es decir, de punto a punto, dedocumento a documento y de punto a documento, pueden revisarse en la Guía Complementaria para el Usuario del aplicativo.
Formulario: carpeta, subcarpeta, hallazgo, lista de chequeo, informe.

Descripción general de roles de usuario y productos básicos a obtener del proceso de la Auditoría Gubernamental

El sistema reconoce dos grupos
de usuarios, que son:
a) Roles del Sistema
b) Roles DefinidosEs necesario aclarar que en el proceso de la auditoría gubernamental intervienen los siguientes actores:
Directores Nacionales de Auditoria, Directores Regionales, Delegados Provinciales,
Supervisores de Calidad
Coordinadores de las Unidades de Control
Supervisores de Auditoría
Jefes de Equipo
Auditores Operativos
Auditores o personal de Apoyo a los equipos de trabajo
AsistentesAdministrativos que intervienen en el proceso
De la interacción de todo el equipo de trabajo y utilizando las mejores práctica de auditoría gubernamental se obtendrán los siguientes productos básicos:
Para todas las acciones de control o modalidades de la auditoría gubernamental, se deberán registrar al menos los siguientes productos:
P1. Archivo permanente (*)
P2. Notificaciones
P3. Memorandode Planificación
P4. Matriz de Riesgos (*)
P5. Programas de Trabajo
P6. Carta de Control Interno (*)
P7. Papeles de Trabajo
P8. Comunicación de Resultados Provisionales
P9. Convocatorias
P10. Actas
P11. Borrador de Informe
P12. Enlaces
P13. Mensajes
(*) No exigible para exámenes especiales a declaraciones patrimoniales juradas
Producto N°1 (P1).- Archivo permanente

Se deberán crear 5carpetas en la raíz de la sección Archivos Estándar de la Biblioteca de AutoAudit. En cada carpeta, se deberán incluir archivos sucintos, generales y pertinentes. (Se pueden incluir archivos elaborados por el auditor)
P1. Archivo Permanente
(Raíz)
(Carpeta) (P1.1)
(Subcarpeta ) (P1.2)
Archivo de disposición legal de creación (P1.3)
(Subcarpeta) (P1.4)
Archivo de estados financieros(P1.5)
(Subcarpeta) (P1.6)
Archivo del (de los) informes de auditoría aprobados con recomendaciones a ser cumplidas en la acción de control (P1.7)
(Subcarpeta) (P1.8)
Archivo con la descripción de funciones que deben o debieron realizar los funcionarios de la entidad auditada, dentro del alcance de la acción de control. (P1.9)
Archivo con la estructura orgánica del ente auditado, vigente...