ENSAYO 1
INFORME
CA-C 486 COMERCIAL DEL NORTE S.A.
CURSO: CONTROL DIRECTIVO
PROFESOR: ALEJANDRO FONTANA
ALUMNOS:
08 de Agosto del 2014
Control Directivo I
Caso:Comercial del Norte S.A.
1. Flujo de Fondos
Calculo FGO
Utilidad Neta
+Depreciación
+Amortización Intangible
-B° Extra
Total FGO
S/.
4,504,396
492,022
0
244,366
5,240,784
NuevosFondos
Incremento Deuda L/P
Venta de Activo
Otros Activos
Incremento Capital Social
FGO
1. Total Nuevos Fondos
92,602
61,887
56,623
0
5,240,784
5,451,896
Nuevos Usos
Amortización DeudaL/P
Compra Activo Fijo
Inversiones
Dividendos
2. Total Usos
491,053
1,298,316
219,848
863,717
2,872,934
(1) - (2) = 3. Var. Cap. Trabajo
2,578,962
Var. Ctas. Del Corriente
(Aum)Dism CxC Comercial
(5,322,700)
(Aum) Dism CxC Accionistas
(5,768)
(Aum) Dism CxC Diversas
(478,935)
(Aum) Dism Existencias
(3,946,599)
(Aum) Dism Cargas Diferidas
(327,743)
(Aum) Dism Cred.Fiscal
19,372
Aum (Dism) Sobregiro
3,619,998
Aum (Dism) CxP Comercial
4,863,884
Aum (Dism) Tributos
30,123
Aum (Dism) Rem. Y Part. x Pagar
169,610
Aum (Dism) CxP Diversas
(190,101)
Aum (Dism)Ben. Soc. Trabajadores
50,215
4. Total Var. Ctas. Del Cte.
(1,518,644)
(3) + (4) = 5. Variación de Caja
Decisiones de
Corto Plazo
1,060,318
Caja Inicial
Caja Final
Decisiones deLargo Plazo
567,087
1,627,405
2
Control Directivo I
Caso: Comercial del Norte S.A.
2. Cálculos
Cálculo Beneficio Extraordinario:
Datos:
Depreciación
Venta de Activos
Costo Venta deActivo
Compra Activo
492,022
61,887
306,253
Inmueble Maq. Y Eq.
7,065,215
418,888
1,298,316
Depreciación Acum.
2,251,417
112,635
492,022
306,253
Costo Act.
7,944,643-2,630,804
Beneficio y/o Pérdida Extraordinaria = Venta de Activo – Costo Activo
= 61,887- 306,253
= - 244,366
Cálculo Deuda de L/P:
Deuda Largo Plazo
2,955,090 D L/P + Parte Cte.
491,053
92,602...
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