Ensayo De Isa

Universidad Salesiana De Bolivia

Titulo:
AUDITORIA INTERNA DE LA EMPRESA SOCORRO S. A.
Materia:
AUDITORIA INTERNA
Integrantes:
Chavarria Villafuerte María Isabel

NEUZ LIZET GUZMAN BARRENECHEA
GRISELDA GLADIS ROCHA GOYTIA
JAVIER ROLANDO GUAMAN
*GUZMAN
Semestre:
8C/1

II/2012
SOCORRO S. A.
AUDITORIA INTERNA
PERIODO ENERO A DICIEMBRE DE 2011
MEMORANDO DE PLANIFICACION DEAUDITORIA
INDICE
1. TERMINOS DE REFERENCIA
2.1 Naturaleza del trabajo………………………………………………………………4
2.2 Principales responsabilidades a nivel de informes………………………………….4
2.3 Alcance de la revision a ser efectuada y las restriccion en el alcance del trabajo si las ubiera……………………………………………………………………………4
2.4 Normas, principios y disposiciones legales a ser aplicadas en eldesarrollo del trabajo………………………………………………………………………………4
2.5 Actividades y fechas de mayor importancia………………………………………..5
2. INFORMACION SOPBRE LOS ANTECEDENTES, OPERACIONES DE LA ENTIDAD Y SUS RIESGOS INHERENTES
3.6 estructura patrimonial, organizativa y marco legal de la entidad…………………..6
3.7 principales productos y servicios …………………………………………………..6
3.8 principalesproductos o politicas de mercado ……………………………………...6
3.9 metodos de operación………………………………………………………………7
3.10 principales fuentes de generacion de recursos……………………………………...7
3.11 estructura gerencial…………………………………………………………………7
3. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LA ENTIDAD………………………………7
4. SISTEMA DE INFORMACION FINANCIERA Y CONTABLE…………………….8
5. EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROLINTERNO…………………………8
6. AMBIENTE DE CONTROL…………………………………………………………...9
7. ENFOQUE DE AUDITORIA………………………………………………………….9
8. TRABAJOS REALIZADOS POR LA UNIDA DE AUDITORIA INTERNA O EXTERNA…………………………………………………………………………….10
9. APOYO DE ESPECIALISTAS……………………………………………………….10
10. ADMINITRACION DEL TRABAJO………………………………………………10
11. PROGRAMAS DE TRABAJO………………………………………..…………...…11SOCORRO S. A.
AUDITORIA INTERNA
PERIODO 31 de DICIEMBRE DE 2011
MEMORANDO DE PLANIFICACION DE AUDITORIA

1. TERMINOS DE REFERENCIA
2.1 Naturaleza del trabajo

La empresa PAPELSA Y CIA. sido contratada para efectuar la AUDITORIA INTERNA de la empresa SOCORRO S. A. y sera realizada en fechas de junio del 2011 hasta diciembre de 2011.

2.2 Principales responsabilidades a nivel deinformes

La responsabilidad de la firma de auditoria es de emitir un informe de auditoria operativa con los resultados de evaluacion de los anteriores aspectos, determinando si los mismos fueron planificados ejecutados con eficiencia, eficacia y economia.

2.3 Alcance de la revision a ser efectuada y las restriccion en el alcance del trabajo si las ubiera

El alcance de la auditoriaoperativa comprende todas las actividades y operaciones de la empresa Socorro por el periodo comprendido entre ENERO a DICIEMBRE DEL 2011.

2.4 Normas, principios y disposiciones legales a ser aplicadas en el desarrollo del trabajo

Todas las operaciones realizadas estaran de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados normas vigentes en bolivia.
El desarrollo de laauditoria operativa se efectuara de acuerdo ala siguiente normativa:

* Normas de auditoria operativa
* Dispociciones legales y profecionales relativas al ejercicio del proceso de auditoria.

2.5 Actividades y fechas de mayor importancia

El proceso de auditori se realizara del 28 de mayo a 27 de junio
Por lo cual se efectuara el siguiente cronograma:

TIEMPO TAREAS | 28 DEMAYO AL 1 DE JUNIO | 4 DE JUNIO AL 8 DE JUNIO SIN CONTAR EL 7 | 11 DE JUNIO AL 15 DE JUNIO | 18 DE JUNIO AL 22 DE JUNIO | DEL 25 AL 28 DE JUNIO |
PLANIFICACION | Realizacion del memorando | | | Una revision o implementa-cion de los ajustes, a la planificacion. | |
EJECUCION | | De acuerdo a la ejecucion se realizara las pruevas sutantivas y tambien se revisaras los E. E. F. F. para...