Ensayo de Macroproyecto
Páginas: 4 (754 palabras)
Publicado: 24 de mayo de 2013
MAPA DE RIESGOS
A - Planilla sumaria de caja y bancos – Grupo 11 efectivo
Conclusiones
Las cifras mostradas en las cuentas de cajas y bancos no son razonables debido a las deficiencias decontrol interno que sugerimos corregir así (A/AJUSTES):
1. Efectuar por parte del auditor interno arqueo sorpresivo.
2. Antes de efectuar el cierre del balance, cerciorarse del registro de todas lasnotas débitos y créditos bancarios.
3. El sistema de registro de ingresos y egresos es inadecuado para lo cual se sugiere adjuntar diariamente todos los recibos y las consignaciones al estado diario decaja.
B – Planilla sumaria Deudores – Grupo 13
Conclusiones
1. Cobranzas no ejerce presión para el pago de cuentas atrasadas.
2. Tampoco se envía estado de cuenta para verificar el saldo delcliente.
3. Antes de otorgar crédito, hacer el respectivo estudio de capacidad de pago, solicitar referencias comerciales y bancarias y firmas de pagare en blanco para las cuentas con problemas.
C –Planilla sumaria de Inventarios – Grupo 14
Conclusiones
1. Se recomendó dar ingresos inmediatos a la materia prima que llegan al almacén si el concepto del laboratorio es negativo, se debe emitir unanota de devolución para el proveedor y así evitar su incidencia en el costo.
2. No tiene el departamento de contabilidad o sistemas personas que revisa los código antes de procesar los documentos quesugiere asignar esta función.
3. Se presentó faltante real en el código 6 por valor de $2.500, no se dio explicación satisfactoria se sugiere cobrar al empleado.
D – Planilla sumaria deInversiones - Grupo 12
Conclusiones
1. Crear controles para la programación, venta y compra de títulos.
2. Se sugiere tomar medidas en lo que se te refiere a seguridad y protección de los títulos.
3.Causar oportunamente los rendimientos de las inversiones.
E – Planilla sumaria de Gastos pagados por anticipado y cargos diferidos – Grupo 17
Conclusiones
La amortización de gastos pagados por...
A - Planilla sumaria de caja y bancos – Grupo 11 efectivo
Conclusiones
Las cifras mostradas en las cuentas de cajas y bancos no son razonables debido a las deficiencias decontrol interno que sugerimos corregir así (A/AJUSTES):
1. Efectuar por parte del auditor interno arqueo sorpresivo.
2. Antes de efectuar el cierre del balance, cerciorarse del registro de todas lasnotas débitos y créditos bancarios.
3. El sistema de registro de ingresos y egresos es inadecuado para lo cual se sugiere adjuntar diariamente todos los recibos y las consignaciones al estado diario decaja.
B – Planilla sumaria Deudores – Grupo 13
Conclusiones
1. Cobranzas no ejerce presión para el pago de cuentas atrasadas.
2. Tampoco se envía estado de cuenta para verificar el saldo delcliente.
3. Antes de otorgar crédito, hacer el respectivo estudio de capacidad de pago, solicitar referencias comerciales y bancarias y firmas de pagare en blanco para las cuentas con problemas.
C –Planilla sumaria de Inventarios – Grupo 14
Conclusiones
1. Se recomendó dar ingresos inmediatos a la materia prima que llegan al almacén si el concepto del laboratorio es negativo, se debe emitir unanota de devolución para el proveedor y así evitar su incidencia en el costo.
2. No tiene el departamento de contabilidad o sistemas personas que revisa los código antes de procesar los documentos quesugiere asignar esta función.
3. Se presentó faltante real en el código 6 por valor de $2.500, no se dio explicación satisfactoria se sugiere cobrar al empleado.
D – Planilla sumaria deInversiones - Grupo 12
Conclusiones
1. Crear controles para la programación, venta y compra de títulos.
2. Se sugiere tomar medidas en lo que se te refiere a seguridad y protección de los títulos.
3.Causar oportunamente los rendimientos de las inversiones.
E – Planilla sumaria de Gastos pagados por anticipado y cargos diferidos – Grupo 17
Conclusiones
La amortización de gastos pagados por...
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