Ensayo de tributacion

Fuente: www.caballerobustamante.com.pe
Derechos Reservados

Informativo
Caballero Bustamante

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Caballero Bustamante

CAPACITACIÓN VIRTUAL

UIF

Unidad de Inteligencia
Financiera

Noviembre 2011
EXCLUSIVO PARA SUSCRIPTORES

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Caballero Bustamante

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CAPACITACIÓN VIRTUAL
Nueva regulación de laUnidad
de Inteligencia Financiera
I. La constitución del sistema nacional de prevención y detección
de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo
Conforme a lo señalado en el Reglamento
(D.S. Nº 018-2006-JUS) este Sistema Nacional
es el conjunto de órganos, normas, métodos
y procedimientos estructurados e integrados
para conducir y desarrollar la prevención y
detección deoperaciones sospechosas de
lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo. Este Sistema comprende:
– El Sistema de Prevención de Lavado de
Activo y/o del Financiamiento del Terrorismo - SILAFIT
– El Sistema para detectar Operaciones
Sospechosas
– El Sistema de Control Interno, y
– El Sistema de Control
Asimismo, este Sistema está integrado
por la Unidad de Inteligencia Financieradel
Perú, los Organismos Supervisores, los Oficiales de Cumplimiento, los Oficiales de Enlace, el área de Auditoría Interna de los sujetos obligados a informar, las Sociedades de
Auditoría Externa contratados por los sujetos
obligados a informar, entre otros
Por otro lado, se ha precisado que el Sistema Anti Lavado y contra el Financiamiento
del Terrorismo – SILAFIT es aquel sistema integradopor el sector privado, el sector público
y la comunidad internacional, de lucha local e
internacional contra el lavado de activos y financiamiento del Terrorismo, dado que ambos
delitos trascienden fronteras. Este Sistema está
compuesto localmente por los Sujetos Obligados, El Ministerio Público, El Poder Judicial, La
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF - Perú),
Los Órganos Supervisores,los Órganos de
Control y la Policía Nacional del Perú.

II. Unidad de Inteligencia Financiera
del Perú (UIF-Perú)
La UIF es un organismo especializado en
la detección de operaciones sospechosas de
lavado de dinero o financiamiento de terrorismo, que inicialmente se encontraba adscrita al Ministerio de Economía y Finanzas, pero
que actualmente se encuentra incorporada
como una unidadespecializada de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS).

Dentro de sus principales funciones tenemos la de solicitar a las empresas y sujetos obligados por las normas de inteligencia
financiera, la remisión de información por
operaciones consideradas como sospechosas, pudiendo exigir el sustento o la ampliación de esta operación.
Igualmente, al centralizar esta información
procede asu evaluación, estudio y análisis a
efecto de determinar un acto ilícito o el uso
de empresas como vehículo para la transferencia de recursos cuyo origen es ilegal o
para justificar ingresos o gastos indebidos.
De encontrar un hecho ilícito está facultado
para comunicar al Ministerio Público aquellas
operaciones que luego de la investigación y
análisis respectivos, se presuma que esténvinculadas a actividades de lavado de activos
y/o de financiamiento del terrorismo para
que proceda de acuerdo a ley.
También constituye una de sus funciones
cooperar con investigaciones internacionales
y/o solicitar, recibir, analizar y compartir información, a solicitud de autoridades competentes de otros países, en casos que se presuman vinculados a actividades de lavado de
activos y/o definanciamiento del terrorismo.
Si bien la UIF es el organismo encargado
de velar por el cumplimiento de las normas
de prevención de lavado de dinero y activos, en el caso que los Sujetos Obligados
cuenten con un organismo supervisor, deberán de rendir cuentas directamente a dicho organismo, el cual está facultado para
imponer las sanciones por incumplimiento
a estas normas. Son organismos...