Ensayo de un proyecto de arepa


ETAPA UNO: SEMANAS UNO, DOS Y TRES

1. Estudio de los talleres de aplicación correcta de las retenciones en la fuente por renta por los diferentes conceptos con excepción al concepto de retenciones salariales, y aplicación de la retención en la fuente por Iva y por Ica, se presentan talleres para resolver.

2. Entrega de un Archivo en Excel de los 30 registros iniciales que son lasOperaciones del mes de Septiembre de 2013 de manera correcta de los registros dados, aplicando las retenciones a que haya lugar, haciendo el prorrateo de IVA.


INFORMACION PARA LA ELABORACION DEL PROYECTO DE AULA

La Empresa EL POLI S.A. Nit. 860.052.089-6, con domicilio en ésta ciudad, calificada por la DIAN como gran contribuyente bajo la resolución 25001 de Marzo de 2010, los contratan austedes para que les entreguen en forma correcta la elaboración de las declaraciones a que haya lugar a partir de la información suministrada de los meses de Septiembre y Octubre del 2013, de acuerdo al Artículo 600 del E.T., debe presentar la declaración de IVA de manera bimestral.

Datos a tener en cuenta:

1. Es una Sociedad Anónima, Catalogada como Gran contribuyente
2. Está ubicada enla Ciudad de Bogotá
3. Su tarifa de Industria y Comercio es del 9.66 por mil
4. Los rangos para fondo de solidaridad pensional:

De 4 a 16 Salarios se aplica el 1%
De 16 a 17 Salarios se aplica el 1,2%
De 17 a 18 Salarios se aplica el 1,4%
De 18 a 19 Salarios se aplica el 1,6%
De 19 a 20 Salarios se aplica el 1,8%
De más de 20 Salarios se aplica el 2%


OPERACIONES DEL MES DESEPTIEMBRE

COMPRAS DE ACTIVOS FIJOS E INVERSIONES FINANCIERAS.

1. Compró maquinaria industrial a crédito para formar parte de los activos fijos reales productivos de la empresa por valor de $ 15.000.000 mas el IVA del 16%. La compra la hace a otro gran contribuyente de Bogotá.

2. . Compra de contado muebles y enseres para la gerencia de la empresa por valor de $3.000.000 más el IVA del16%, a una persona natural del régimen común (carpintero)


VENTAS DE MERCANCIAS

3. Ventas a crédito (45 días) de mercancías gravadas con IVA por valor de $725.456.000 más el IVA de 16% que usted debe calcular.
4. Ventas también gravadas con tarifa general -a crédito 30 días- a un cliente especial de la empresa por valor de $ 360.000.000 mas el IVA de 16%

5. Ventas gravadas contarifa general de contado por mostrador por valor de $465.000.000 con IVA incluido.

6. Vendió de contado mercancías excluidas de IVA por valor de $ 455.000.000.

COMPRAS DE MERCANCÍAS E INSUMOS, REALIZACION DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y DE VENTAS, Y OTRAS OPERACIONES ECONOMICAS, DEL RESPECTIVO PERIODO.

7. Compró materia prima “A” gravada a crédito con tarifa general a otro gran contribuyenteAUTORRETENEDOR, por valor de $ 568.800.000 con IVA de $ 91.008.000, exclusivamente para producir artículos gravados.

8. Compró materia prima “B” gravada con IVA con tarifa general a una persona jurídica que no es gran contribuyente ni autorretenedor por valor de $ 336.400.000 con IVA incluido, para producir únicamente artículos excluidos del IVA.

9. Compró materia prima “C” gravada conIVA a tarifa del 16% a un gran contribuyente por valor de $290.000.000 con IVA de $46.400.0000 para producir artículos gravados y excluidos.

10. Pago diferentes gastos de Ventas por valor de $ 12.456.000 y un IVA de $ 1.856.700 y se destinaron tanto para vender productos gravados como excluidos.

HACE los siguientes pagos por concepto de gastos de administración.

11. Servicios públicospor valor de $ 19.500.000 y dentro de estos servicios se pagó un IVA de $ 1.700.000

12. Servicio de celular por valor de $ 2.000.000, IVA de $ 400.000

13. Arrendamiento de una bodega para almacenar exclusivamente productos gravados a Arrendamientos Félix Trujillo Falla Sucesores Ltda, por $ 3.500.000.

14. Gastos varios a una persona del régimen simplificado por valor de $3.000.000 por...