Ensayo Liquidaciones Forzosas

Liquidación Forzosa Administrativa
Concepto 2002016428-1 del 29 de abril de 2002
Síntesis: Devolución de sumas de dinero cobradas en exceso de límites legales dentro de procesos de liquidación forzosa administrativa.
[§ 067] «(...) Después de exponer los antecedentes del proceso de liquidación de la cooperativa que usted representa, formula varios interrogantes en punto a la obligatoriedad dedevolver a sus deudores sumas de dinero cobradas en exceso de los límites legales permitidos en materia de intereses con ocasión de la celebración de operaciones crediticias previamente convenidas con ellos, consultando además cuál es el procedimiento que debería adoptarse en dicha eventual devolución, si ello requiere la previa solicitud del interesado en cada caso o si debe procederse de maneraoficiosa y cuál sería el sustento jurídico que fundamentaría tales devoluciones.
De igual manera, consulta que en tanto se produzca la devolución señalada tales dineros cómo deben clasificarse, esto es, si como pasivo cierto no reclamado o activo de la masa o no masa de la liquidación. Pregunta además de qué manera los pagos producto de la devolución afectan a los acreedores de la liquidaciónoportunamente reconocidos por la misma.
Sea lo primero precisar que dada la situación de liquidación en que se encuentra la Cooperativa (…), derivada de una medida administrativa de toma de posesión adoptada en su momento por la Superintendencia Bancaria, a la cual usted alude en su comunicación, esta Entidad no resulta competente para pronunciarse en relación con aspectos que corresponden a laliquidación de la misma en consideración a que ello es responsabilidad del liquidador y en tanto también su actividad se encuentra sujeta al seguimiento que efectúe el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras según lo señala el artículo 296 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero (D. 663/93) -en adelante EOSF-, en los siguientes términos:
"Artículo 296. Intervención del Fondo de Garantíasen el proceso de liquidación forzosa administrativa.
1. Atribuciones generales. En los procesos de liquidación forzosa administrativa de entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria, corresponderá al Fondo de Garantías de Instituciones Financieras:
a) Designar, remover discrecionalmente y dar posesión a quienes deban desempeñar las funciones de liquidador y contralor y fijar sushonorarios. Para el efecto podrá establecer sistemas de regulación e incentivos en función de la eficacia y duración de la gestión del liquidador;
b) Llevar a cabo el seguimiento de la actividad del liquidador, en los términos del presente Estatuto;
c) Emitir concepto previo a la selección de quienes han de realizar el avalúo de los activos, y
d) Objetar e impugnar en vía gubernativa o judicialmentelos actos del liquidador de los que puedan derivarse obligaciones a cargo del Fondo por concepto del seguro de depósitos. En el evento en que el Fondo impugne determinados créditos, se suspenderá el seguro de depósitos correspondiente mientras se decide la impugnación administrativa o judicial, mediante providencia ejecutoriada.
2. Seguimiento a la actividad del liquidador. Para efectos delseguimiento de la actividad de los liquidadores el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras tendrá, en cualquier tiempo, acceso a los libros y papeles de la entidad y a los documentos y actuaciones de la liquidación, sin que le sea oponible reserva alguna, con el objeto de examinar la gestión y eficacia de la actividad del liquidador, sin perjuicio de la facultad de removerlo libremente.
Parallevar a cabo el seguimiento previsto en este numeral, el Fondo podrá cuando lo considere necesario contar con la asistencia de entidades especializadas" (se resalta).
No obstante, y sin perjuicio de la responsabilidad que le compete al liquidador como representante legal de la liquidada así como del eventual pronunciamiento que respecto de la situación consultada pueda realizar el Fondo de...