ensayo
Páginas: 10 (2252 palabras)
Publicado: 20 de marzo de 2013
EL TORO DEL ESTE, S.A. DE C.V.
COEFICIENTE DE UTILIDAD PARA 2011
CONCEPTO 2007 2008 2009 2010
INGRESOS ACUMULABLES 12,710,200 15,274,900 14,883,500 17,448,200
(-) DEDUCCIONES AUTORIZADAS 12,298,200 14,955,600 14,358,200 16,466,610
(=) UTILIDAD FISCAL 412,000 319,300 525,300 981,590
(/) INGRESOS NOMINALES 11,742,000 13,750,500 14,502,400 18,900,500
(=) COEFICIENTE DE UTILIDAD0.0350 0.0232 0.0362 0.0519
EL TORO DE ESTE, S.A. DE C.V.
INGRESOS OBTENIDOS 2011
CONCEPTO CONTABLE ISR IETU
INGRESOS NETOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD 21,468,117.00 21,468,117.00 19,970,086.62
OTROS INGRESOS 58,435.30 58,435.30 58,435.30
TOTAL 21,526,552.30 21,526,552.30 20,028,521.92
ELTORO DEL ESTE, S.A. DE C.V.
DEDUCCIONES EFECTUADAS
CONCEPTO CONTABLE ISR IETU
COMPRAS 18,261,100.00
COSTO DE VENTAS 18,261,100.00 17,419,050.00
ADQUISICION DE ACTIVO FIJO ( EQUIPO DE TRANSPORTE) 373,340.00
DEPRECIACION DE INVERSIONES 481,759.67
DEDUCCION DE INVERSIONES ACTUALIZADO 502,094.21
SUELDOS Y SALARIOS GRAVADOS 977,415.50 977,415.50
SUELDOS Y SALARIOS EXENTOS 18,359.5018,359.50
APORTACIONES SAR INFONAVIT 71,506.05 71,506.05
CUOTAS IMSS 83,773.80 83,773.80
2% SOBRE NOMINAS 16,514.30 16,514.30 16,514.30
GASTOS DE VIAJE 99,000.00 99,000.00 99,000.00
INTERESES PAGADOS 1,980.00 1,980.00
HONORARIOS PAGADOS A PERSONAS FISICAS 264,000.00 264,000.00 264,000.00
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES A PERSONAS FISICAS 396,000.00 396,000.00 396,000.00
MANTTO. DE ACTIVOS FIJOS( EXCEPTO EPO. DE TRANSP.) 204,600.00 204,600.00 204,600.00
MANTENIMIENTO DE EDIFICIO 26,400.00 26,400.00 26,400.00
PAPELERIA 217,800.00 217,800.00 217,800.00
MANTENIMIENTO EQUIPO DE TRANSPORTE 69,960.00 69,960.00 69,960.00
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 187,440.00 187,440.00 187,440.00
TELEFONO, LUZ. 372,240.00 372,240.00 372,240.00
OTROS GASTOS 219,252.00 219,252.00 219,252.00
TOTALES21,969,100.82 21,147,385.36 20,707,646.30
EL TORO DEL ESTE, S.A. DE C.V.
IDE RECAUDADO EN EL EJERCICIO 2011
MES IDE RECAUDADO ACREDITADO CONTRA PAGOS PROVISIONALES DE ISR
ENERO 3,300.00 3,300.00
FEBRERO 5,500.00 5,500.00
MARZO 6,600.00 6,600.00
ABRIL 7,700.00 7,700.00
MAYO 8,800.00 8,800.00
JUNIO 6,050.00 6,050.00
JULIO 5,500.00 5,500.00
AGOSTO 6,600.006,600.00
SEPTIEMBRE 13,200.00 13,200.00
OCTUBRE 19,800.00 19,800.00
NOVIEMBRE 22,000.00 22,000.00
DICIEMBRE 33,000.00 33,000.00
138,050.00 138,050.00
EL TORO DEL ESTE, S.A. DE C.V.
DETERMINACION DEL IDE DEL EJERCICIO
IDE RECAUDADO 138,050.00
IDE ACREDITADO CONTRA PAGOS PROVISIONALES DE ISR 138,050.00
IDE PENDIENTE DE ACREDITARAL SIGUIENTE EJERCICIO 0.00Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012
Contenido
A. Tarifa aplicable a pagos provisionales
1. Tarifa para el cálculo de los pagos provisionales que se deban efectuar durante 2012, tratándose de enajenación de inmuebles a que se refiere la regla I.3.14.4. de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012.
B. Tarifas aplicables a retenciones
1. Tarifaaplicable en función de la cantidad de trabajo realizado y no de días laborados, correspondiente a 2012, calculada en días.
Tabla del subsidio para el empleo aplicable a la tarifa del numeral 1 del rubro B.
Tarifa que incluye el subsidio para el empleo, aplicable a la tarifa del numeral 1 del rubro B.
2. Tarifa aplicable cuando hagan pagos que correspondan a un periodo de 7 días, correspondiente a2012.
Tabla del subsidio para el empleo aplicable a la tarifa del numeral 2 del rubro B.
Tarifa que incluye el subsidio para el empleo, aplicable a la tarifa del numeral 2 del rubro B.
3. Tarifa aplicable cuando hagan pagos que correspondan a un periodo de 10 días, correspondiente a 2012.
Tabla del subsidio para el empleo aplicable a la tarifa del numeral 3 del rubro B.
Tarifa que incluye el...
COEFICIENTE DE UTILIDAD PARA 2011
CONCEPTO 2007 2008 2009 2010
INGRESOS ACUMULABLES 12,710,200 15,274,900 14,883,500 17,448,200
(-) DEDUCCIONES AUTORIZADAS 12,298,200 14,955,600 14,358,200 16,466,610
(=) UTILIDAD FISCAL 412,000 319,300 525,300 981,590
(/) INGRESOS NOMINALES 11,742,000 13,750,500 14,502,400 18,900,500
(=) COEFICIENTE DE UTILIDAD0.0350 0.0232 0.0362 0.0519
EL TORO DE ESTE, S.A. DE C.V.
INGRESOS OBTENIDOS 2011
CONCEPTO CONTABLE ISR IETU
INGRESOS NETOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD 21,468,117.00 21,468,117.00 19,970,086.62
OTROS INGRESOS 58,435.30 58,435.30 58,435.30
TOTAL 21,526,552.30 21,526,552.30 20,028,521.92
ELTORO DEL ESTE, S.A. DE C.V.
DEDUCCIONES EFECTUADAS
CONCEPTO CONTABLE ISR IETU
COMPRAS 18,261,100.00
COSTO DE VENTAS 18,261,100.00 17,419,050.00
ADQUISICION DE ACTIVO FIJO ( EQUIPO DE TRANSPORTE) 373,340.00
DEPRECIACION DE INVERSIONES 481,759.67
DEDUCCION DE INVERSIONES ACTUALIZADO 502,094.21
SUELDOS Y SALARIOS GRAVADOS 977,415.50 977,415.50
SUELDOS Y SALARIOS EXENTOS 18,359.5018,359.50
APORTACIONES SAR INFONAVIT 71,506.05 71,506.05
CUOTAS IMSS 83,773.80 83,773.80
2% SOBRE NOMINAS 16,514.30 16,514.30 16,514.30
GASTOS DE VIAJE 99,000.00 99,000.00 99,000.00
INTERESES PAGADOS 1,980.00 1,980.00
HONORARIOS PAGADOS A PERSONAS FISICAS 264,000.00 264,000.00 264,000.00
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES A PERSONAS FISICAS 396,000.00 396,000.00 396,000.00
MANTTO. DE ACTIVOS FIJOS( EXCEPTO EPO. DE TRANSP.) 204,600.00 204,600.00 204,600.00
MANTENIMIENTO DE EDIFICIO 26,400.00 26,400.00 26,400.00
PAPELERIA 217,800.00 217,800.00 217,800.00
MANTENIMIENTO EQUIPO DE TRANSPORTE 69,960.00 69,960.00 69,960.00
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 187,440.00 187,440.00 187,440.00
TELEFONO, LUZ. 372,240.00 372,240.00 372,240.00
OTROS GASTOS 219,252.00 219,252.00 219,252.00
TOTALES21,969,100.82 21,147,385.36 20,707,646.30
EL TORO DEL ESTE, S.A. DE C.V.
IDE RECAUDADO EN EL EJERCICIO 2011
MES IDE RECAUDADO ACREDITADO CONTRA PAGOS PROVISIONALES DE ISR
ENERO 3,300.00 3,300.00
FEBRERO 5,500.00 5,500.00
MARZO 6,600.00 6,600.00
ABRIL 7,700.00 7,700.00
MAYO 8,800.00 8,800.00
JUNIO 6,050.00 6,050.00
JULIO 5,500.00 5,500.00
AGOSTO 6,600.006,600.00
SEPTIEMBRE 13,200.00 13,200.00
OCTUBRE 19,800.00 19,800.00
NOVIEMBRE 22,000.00 22,000.00
DICIEMBRE 33,000.00 33,000.00
138,050.00 138,050.00
EL TORO DEL ESTE, S.A. DE C.V.
DETERMINACION DEL IDE DEL EJERCICIO
IDE RECAUDADO 138,050.00
IDE ACREDITADO CONTRA PAGOS PROVISIONALES DE ISR 138,050.00
IDE PENDIENTE DE ACREDITARAL SIGUIENTE EJERCICIO 0.00Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012
Contenido
A. Tarifa aplicable a pagos provisionales
1. Tarifa para el cálculo de los pagos provisionales que se deban efectuar durante 2012, tratándose de enajenación de inmuebles a que se refiere la regla I.3.14.4. de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012.
B. Tarifas aplicables a retenciones
1. Tarifaaplicable en función de la cantidad de trabajo realizado y no de días laborados, correspondiente a 2012, calculada en días.
Tabla del subsidio para el empleo aplicable a la tarifa del numeral 1 del rubro B.
Tarifa que incluye el subsidio para el empleo, aplicable a la tarifa del numeral 1 del rubro B.
2. Tarifa aplicable cuando hagan pagos que correspondan a un periodo de 7 días, correspondiente a2012.
Tabla del subsidio para el empleo aplicable a la tarifa del numeral 2 del rubro B.
Tarifa que incluye el subsidio para el empleo, aplicable a la tarifa del numeral 2 del rubro B.
3. Tarifa aplicable cuando hagan pagos que correspondan a un periodo de 10 días, correspondiente a 2012.
Tabla del subsidio para el empleo aplicable a la tarifa del numeral 3 del rubro B.
Tarifa que incluye el...
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