ensayo

OBJETIVOS DE LA TESORERIA

Es la parte de la administración financiera del capital de trabajo que tiene por
Objeto coordinar los elementos de una empresa para maximizar supatrimonio y
Reducir elriesgo de una crisis de liquidez, mediante el manejo óptimo de efectivo
En caja, bancos y valores negociables en bolsa para el pago normal de pasivosy
Desembolsos imprevistos planear y controlareficientemente los
Flujos de entrada y salida de efectivo y establecer estrategias para contribuir a
Lograr la optimaproductividad en el manejo de los recursos financieros de la
Organización.
Losobjetivos de la tesorería de manera enunciativa, y no limitativa son:
* Maximizar el patrimonio de laempresa,
* Reducir el riesgo de una crisis de liquidez,
* Manejo eficiente delefectivo,
* Pago normal de pasivos, y
* Pago de desembolsos imprevistos

4.1 LA ESTRUCTURADE LA TESORERIA
Ingresos por:
* Ventas al contado.
* Intereses cobrados
* . Aportacionesde capital
* . Cobranza de clientes.
* Cobranza de cuentas por cobrar.Egresos por:
* Compras de materia prima.
* Pago de sueldos y salarios.
* Gastos indirectos.
*Pago a proveedores.
* Pago acreedores.
* Impuestos.

Además de todoslos desembolsos que se relacionen con la operación normal de la empresa. Todas estas entradas o salidas de efectivosirven para determinar y calcular los requerimientos deefectivo que necesita la empresa para desarrollar sus actividades sin problemas, ya que se conocen los sobrantes y faltantes de dinero.
El saldoóptimo de efectivo que requiere unaempresa se puede calcular de la siguiente forma:

SOE = | Desembolsos de efectivo en el periodo |
Rotación de caja delperiodo |
|

SOE = Saldo óptimo de efectivo