ensayo
Páginas: 3 (513 palabras)
Publicado: 9 de octubre de 2014
OBJETIVO: TESORERÍA
Custodiar los fondos y títulos valores de la Cooperativa y de realizar los cobros y pagos de la misma. Es el área donde se gestionan las acciones relacionadas con lasoperaciones de flujos monetarios, Incluye, básicamente, la ejecución de pagos y cobros, la gestión de la caja y las diversas gestiones bancarias. La contabilidad registra dicha ejecución.
1.ALCANCE: Este procedimiento inicia con la recepción de las facturas y/o recibos y finaliza con el sello y firma por parte del tesorero
2. DEFINICIONES:
FACTURA: Es un documento mercantil que reflejatoda la información de una operación de compraventa. La información fundamental que aparece en una factura debe reflejar la entrega de un producto o la provisión de un servicio, junto a la fecha dedevengo, además de indicar la cantidad a pagar como contraprestación.
RECIBO DE CAJA: es una constancia que sirve para certificar que se ha pagado por un servicio o producto. A veces también tienela función de control fiscal. Hay de diversos tipos según el formato, si queda registrado, y otras características. Los recibos por lo general, se extienden por duplicado. El original se entrega aquien hizo el pago y el duplicado queda en poder de quien lo recibe
3. ASPECTOS GENERALES:
El pago debe ser autorizado por el ordenador del gasto: Gerente, quien además firma la orden de pago ocomprobante de egreso, una vez este firmado por el Contador para efectos de los descuentos estipulados por la ley.
El cheque o autorización de giro deberá estar firmado por el Gerente y quien cumplalas funciones de tesorería, los cuales tienen las firmas registradas en cada una de las Entidades Financieras.
Para la debida garantía de protección de los recursos, ambos firmantes: Gerente yTesorero cuentan con una póliza de manejo constituida de conformidad con las normas legales, derivada del cumplimiento de funciones.
Se debe realizar un cuadre de caja al final del día, donde se...
Custodiar los fondos y títulos valores de la Cooperativa y de realizar los cobros y pagos de la misma. Es el área donde se gestionan las acciones relacionadas con lasoperaciones de flujos monetarios, Incluye, básicamente, la ejecución de pagos y cobros, la gestión de la caja y las diversas gestiones bancarias. La contabilidad registra dicha ejecución.
1.ALCANCE: Este procedimiento inicia con la recepción de las facturas y/o recibos y finaliza con el sello y firma por parte del tesorero
2. DEFINICIONES:
FACTURA: Es un documento mercantil que reflejatoda la información de una operación de compraventa. La información fundamental que aparece en una factura debe reflejar la entrega de un producto o la provisión de un servicio, junto a la fecha dedevengo, además de indicar la cantidad a pagar como contraprestación.
RECIBO DE CAJA: es una constancia que sirve para certificar que se ha pagado por un servicio o producto. A veces también tienela función de control fiscal. Hay de diversos tipos según el formato, si queda registrado, y otras características. Los recibos por lo general, se extienden por duplicado. El original se entrega aquien hizo el pago y el duplicado queda en poder de quien lo recibe
3. ASPECTOS GENERALES:
El pago debe ser autorizado por el ordenador del gasto: Gerente, quien además firma la orden de pago ocomprobante de egreso, una vez este firmado por el Contador para efectos de los descuentos estipulados por la ley.
El cheque o autorización de giro deberá estar firmado por el Gerente y quien cumplalas funciones de tesorería, los cuales tienen las firmas registradas en cada una de las Entidades Financieras.
Para la debida garantía de protección de los recursos, ambos firmantes: Gerente yTesorero cuentan con una póliza de manejo constituida de conformidad con las normas legales, derivada del cumplimiento de funciones.
Se debe realizar un cuadre de caja al final del día, donde se...
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