Ensayo

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE BARRANCABERMEJA
100-21-215
PROCESO AUDITOR
NTC ISO
9001:2008

INFORME AUDITORIA REGULAR.

VERSIÓN : 03
PÁGINA 1 DE 151

INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL
CON ENFOQUE INTEGRAL
Modalidad Regular

INSPECCION DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE BARRANCABERMEJA

VIGENCIA 2010

Contraloría Municipal de Barrancabermeja
Fecha 8 de julio de 2011

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Contralor Municipal:

LUIS FERNANDO BUENO GONZALEZ

Directora Técnica de Fiscalización:

LIBIA PASTORA RANGEL MAYORGA

Equipo de auditores:

VICTOR HUGO FLOREZ SALAZAR
ANGELICA MARIA GAONA GALINDO
VERENA MARTINEZ PINEDA
GUSTAVO ADOLFO ANGARITA C.Líder de Auditoria:

VICTOR HUGO FLOREZ SALAZAR

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TABLA DE CONTENIDO DEL INFORME
Pág.

1. Alcance de la Auditoría

9

2. Dictamen Integral

10

2.1 Concepto sobre Gestión y Resultados

10

2.1.1 Cumplimiento del Plan deMejoramiento

11

2.1.2 Gestión Misional

12

2.1.3 Gestión del Talento Humano

12

2.1.4 Presupuesto y Deuda Pública

13

2.1.5 Gestión de Tesorería y Almacén

13

2.1.5 Gestión Contractual

14

2.1.5 Evaluación del Sistema de Control Interno

14

2.2 Opinión sobre los Estados Contables
2.3 Relación de Hallazgos
3. Plan de Mejoramiento

15
15
15

RESULTADOS DE LAAUDITORÍA

16

1. CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE MEJORAMIENTO

16

2. GESTION MISIONAL

24

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2.1 Nivel de de Adecuación Misional
2.2 Cumplimiento del Plan de Desarrollo y Planes de la Entidad

24
25

2.3 Evaluación de los Indicadoresde Gestión

27

3. GESTION DEL TALENTO HUMANO

29

3.1 Cumplimiento Normativo

29

3.2 Gestión para desarrollar competencias del Talento Humano

34

3.3 Contratación de servicios personales

38

4. PRESUPUESTO Y DEUDA PÚBLICA

41

4.1. Programación y Aprobación del Presupuesto

41

4.2. Cumplimiento Normativo Presupuestal

41

4.3. Cumplimiento en la Ejecución deIngresos y Gastos

41

4.4 Cumplimiento en la Ejecución de Ingresos

42

4.5 Cumplimiento en la Ejecución de Gastos

44

4.6 Calidad de los registros y la información presupuestal

47

5. TESORERIA Y ALMACEN

47

5.1 Comportamiento de la Tesorería o Pagaduría de la Empresa

47

5.2 Almacén e inventarios

49

6. GESTION CONTRACTUAL

52

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6.1 Cumplimiento de la obligaciones con el SICE

54

6.2 Evaluar los principios y Procedimientos en la Contratación

57

6.3 Cumplimiento de la Ejecución Contractual

106

6.4 Liquidación de Contratos

108

6.5 Labores de Interventoría y Supervisión

1097. EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

110

8. REVISION PROCEDIMIENTO COMPARENDOS

122

9. MOVILIDAD: SEMAFORIZACION, SEÑALIZACION REGULACION DEL
TRANSITO Y MALLA VIAL

135

10. RENDICION DE CUENTA SIA VIGENCIA 2009

104

11. OPINION SOBRE LOS ESTADOS CONTABLES Y FINANCIEROS

148

12 CUMPLIMIENTO LEY DE GARANTIAS

150

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CUADROS
Pág.
1. Matriz de Dictamen
2. Consolidación de la calificación
3. Calificación del Plan de Mejoramiento
4. Calificación de la Gestión Misional
5. Calificación de la Gestión del Talento Humano
6. Calificación del Presupuesto y Deuda Pública
7. Calificación de Tesorería y...