Ensayo

CASO:
La empresa WEST FINANCIALS es una empresa de servicios que tiene una cartera de casi 20.000 clientes. Sus operaciones de venta se realizan a crédito, con un grupo importante de condiciones diferentes por lo que el sistema informático de Cuentas a Cobrar resulta crítico, para alcanzar sus objetivos de negocio.
Desarrolla sus actividades en una sede central (ubicada en la ciudad deMontevideo) que se focaliza en las operaciones en la Capital y en los países vecinos, y 2 sucursales ubicadas en otras partes del país.
Todo el sistema informático consolida la información en Montevideo. Cuenta con procedimientos de cobro vía electrónica y bancaria, por tarjetas de crédito y tiene un grupo de casi 100 cobradores organizados en equipos.
Recientemente se han producido algunos problemaspuntuales dados por errores en las cobranzas que afectan la imagen de la empresa. El sistema informático de 2 desarrollo interno, se afirma que se encuentra correctamente diseñado, si bien las áreas usuarias del mismo mantienen algunas reservas.
Un trabajo primario, basado en la metodología del Informe COSO, determinó que existe en el proceso Cuentas a Cobrar una exposición al riesgo superior a loaceptable por la organización.
Esto es el resultado de un trabajo de identificar que en varios de los objetivos del proceso de negocio referido, los riesgos identificados tienen una valoración significativa y no se encuentran adecuadamente cubiertos por las actividades de control existentes.
En el área de tecnología es necesario complementar ese análisis a efectos de evaluar los controlesgenerales y de aplicación existentes.
Con estos antecedentes desarrolle las siguientes preguntas:

1. Diseñar los procesos críticos en la empresa WEST FINANCIALS (Asumir los datos que sean necesarios)
2. Definir las características del grupo de auditoría que deberá trabajar en la empresa WEST FINANCIALS (considerar una auditoría externa)
3. Diseñar una planificación de auditoría para laempresa WEST FINANCIALS (Solo en ítems principales con tiempos)
4. De acuerdo a su criterio como COSO ayuda a determinar que existen problemas en el proceso de Cuentas por Cobrar sustente.
5. Describa las principales características de ITIL y explique en un párrafo como podría ayudar a la empresa WEST FINANCIALS.
6. Describa las principales características de COBIT y explique en unpárrafo como podría ayudar a la empresa WEST FINANCIALS.

PUNTOS CRITICOS
* Cartera de 20000 clientes
* Ventas a crédito con condiciones diferentes
* Consolidación de la información en la sede central
* Cobros mediante vía electrónica, bancaria, tarjeta de crédito, y casi 100 cobradores
* Errores en las cobranzas
PROCESOS CRÍTICOS
PROCESO DE CUENTAS POR COBRAR
Responsable delingreso
1. Realizar el contrato o convenio por la prestación del servicio estableciendo el monto y la fecha de cobro.
2. Envía copia del contrato, convenio o documento que respalde el compromiso, al administrador de cuentas por cobrar.

Responsable cuentas por cobrar
3. Recibe copia del documento y registra la cuenta en el sistema de cuentas por cobrar.
4. Determina la fecha ofechas en la que se debe realizar el cobro y lo registra en el cronograma de cobros.
5. Archiva contrato o documento en la carpeta correspondiente, por tipo de cuenta hasta gestionar su cobro.
6. Elabora relación de cobros a realizar en el mes y lo remite al registrador en el departamento de tesorería
7. Elabora las facturas de acuerdo al cronograma de cobros del mes correspondiente8. Cuando falte 5 días hábiles antes de la fecha de pago, se envía la copia de la factura al deudor

Responsable de Cobros
9. El cliente realiza el pago mediante vía electrónica, bancaria, tarjeta de crédito, y cobradores
10. Se entrega al deudor original de la factura sellada como cancelada
11. Entrega reporte diario de cobros

Responsable cuentas por cobrar
12. Recibe el...