Ensayo

CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO DEL MANEJO DE EFECTIVO.
En esta fase, el auditor tratará de conocer o informarse si se cumplen todos los requisitos para un buen manejo y control deefectivo, mediante el siguiente cuestionario:
FONDO FIJO DE CAJA:
1.- ¿Existen fondos fijos de caja?
2.- ¿Cuántos? ¿En que áreas (Dependencias, Direcciones, Coordinaciones, Departamentos)?
3.- ¿Acuanto asciende cada fondo?
4.- ¿Existe oficio de resguardo o de asignación
5.- ¿Cada cuanto se hacen reembolsos?
6.- ¿Se autorizan antes de pagarse las salidas de caja?
7.- ¿Hay una cantidad máximaa pagar con el fondo?
8.- ¿Quién o quienes están facultados para autorizar los pagos?
9.- ¿Se cancelan con el sello de PAGADO los comprobantes?
10.-¿Se numeran progresivamente?
11.-¿Se anotan enalgún registro?
12.-¿Se verifican que los comprobantes reúnan los requisitos fiscales? ¿Por quien?
13.-¿Se practican arqueos de caja en forma sorpresiva? ¿Por quien?
14.-¿Cuando fue el último?15.-¿Tiene en su poder copia de dicho arqueo?
16.-¿Ha habido faltantes y sobrantes?
17.-¿Se han cargado en cuentas del encargado los faltantes?
18.-¿Existe fianza? De existir, ¿Qué compañía la emite?19.- ¿Por qué monto? ¿Esta vigente?
DE LOS INGRESOS:
1.- ¿Los ingresos que se reciben en el día, son depositados íntegramente?
2.- ¿Se cotejan diariamente los ingresos recibidos?
3.- ¿Se formulaun reporte diario de ingresos?
4.- ¿Los recibos por cobros a contribuyentes tienen continuidad con su numeración?
5.- ¿Todos los ingresos los recibe solo el cajero?
6.- ¿Tiene el cajero algunasotras funciones, además de manejar el efectivo?
7.- ¿Se cuenta con caja de seguridad?
8.- ¿Quién o quienes tienen la combinación?
9.- ¿Hay en la caja de seguridad otros valores? ¿Cuáles?
10.-¿Elcajero tiene fianza? ¿De cuanto? ¿Esta vigente?
11.-¿Se practican arqueos sorpresivos? ¿Por quien?
12.-¿Cuando fue el último?
13.-¿Tiene en su poder copia de dicho arqueo?
14.-¿Ha habido faltantes y...