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MANUAL DE , PROCEDIMIENTO PARA
LA TOMA FISICA DE INVENTARIOS
EN ALMACENES
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FECHA 18 DE DiCiEMBRE DE 2009
DIRECCiÓN DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

Manual de Procedimiento para la Toma Fisica de
Inventarios en Almacenes
Clave: VST-DFP-PR-003

¡No. Revisión: 04

Emisión original: 18-04-1992

I Revisión:18-12-2009

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FIRMAS DE APROBACiÓN

C. P. Car:IG&-Hernám:le:Z'Gerónimo
Jefe del Departamento de Costos e
Inventarios

Revisó:

Aprobó:

Ing. Gonzalo E. Robles Valdés
Director de Finanzas y Planeación

Vigencia:

Este documento fue autorizado por el Comité de Mejora
Regulatoria Interna en su Sexta Sesión Ordinaria del
18 de diciembre de 2009 y entrará en vigoral dia
siguiente de su autorización

FECHA 18 DE DiCiEMBRE DE 2009
eÁG!NA 1 DE. 70

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E FINANZAS Y PLANEAC1ÓN

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Manual de Procedimiento para la Toma Fisica de
Inventarios en Almacenes

IClave: VST-DFP-PR-003

INo. Revisión: 04

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I Emisión original: 18-04-1992 ¡Revisión: 18-12-2009

Liconsa

íNDICE GENERAL

Página

1.

INTRODUCCiÓN---------------------------------------------------------------------

3

11.

O BJ ETIVOS ----------------------------------------------------------------------------

4

111.

G LOSARIO -----------------------------------------------------------------------------

5

IV.

MARCO LEGAL -----------------------------------------------------------------------

7

V.

ALCAN CE-------------------------------------------------------------------------------

8

VI.

POLíTICAS GENERALES ----------------------------------------------------------

9

VII.

DESCRI PCIÓN DE ACTIVIDADES ----------------------------------------------

23

VIII.

DlAGRAMA DE FLUJO -------------------------------------------------------------

28

IX.

RELACiÓN DE AN EXOS-----------------------------------------------------------

31
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X.

HISTORIAL DE CAMBlOS ---------------------------------------------------------

69

XI.

AUTORIZACiÓN DEL COMITÉ DE MEJORA REGULATORIA
INTERNA -------------------------------------------------------------------------------

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FECHA 18 DE DICIEMBrtE.DJ;..
PÁGiNA: 2 DE. 70

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DEFfNANZAS y PLANEAC/ÓN

Manual de Procedimiento para la Toma Flslca de
Inventarios en Almacenes
Clave: VST-DFP-PR-003
Emisión original: 18-04-1992

1.

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No. Revisión: 04
Revisión: 18-12-2009

Liconsa

INTRODUCCiÓN

Uno de los principales objetivos de este manual es apoyar para lograr una eficiente
distribución, comercialización y abastecimiento de nuestros productos a lapoblación en
pobreza, por lo que consideramos de primordial relevancia el obtener la máxima
rentabilidad y reforzar el Control Interno de las inversiones, estableciendo normas y
procedimientos que fortalezcan el adecuado control en las operaciones de los
almacenes de Materias Primas, Materiales de Envase y Empaque, Producción en
Proceso, Productos Semiterminados, Productos Terminados y enRecuperación,
Herramientas, Refacciones y Accesorios e Inventarios en Poder de Terceros.
El personal que interviene en la recepción, despacho y control de las existencias que se
encuentran en los almacenes; como servidores públicos, tienen la responsabilidad de
asistir a cursos de capacitación, para que estén conscientes de la importancia que
representa mantener las materias primas y los productosterminados en óptimas
condiciones, a fin de ser utilizados en la producción o para su venta, además de
mantener el máximo nivel de eficiencia en su manejo físico y en el flujo de información
que se genera a las áreas involucradas para su correcta aplicación y registro contable, "",
de tal forma que, los estados financieros reflejen información veraz y confiable como
resultado del proceso de...