Ensayos
Páginas: 2 (322 palabras)
Publicado: 31 de julio de 2012
2da REUNION DEL GRUPO DE AUDITORIA CIL
AREA AUDITADA: CAJA Y BANCOS
Acta de Reunión para Revisión Consignaciones Bancarias
El día 8 de junio de 2012 se reunieron en la empresaCOMPUMUEBLES AL DIA LTDA., en la oficina de tesorería, el Grupo técnico de auditores (CIL). Asistieron a dicha reunión para evaluar el control interno que tiene la organización sobre las consignacionesbancarias, el Doctor YESUE DAVID RUIZ PARRA Y la Doctora Ana María Rodríguez representantes de la firma Auditora y la Sra. Sandra Becerra Asistente de Tesorería.
Luego de un análisis pormenorizadodel proceso a seguir que tiene la empresa para el control de las consignaciones, auditando las funciones de la Asistente de Tesorería la Sra. Sandra Becerra, quien es la responsable de este proceso,se verifico lo siguiente la situación:
Revisando el libro de bancos al azar, se comprobó que las consignaciones se registraron adecuadamente.
Se comparó el libro de bancos contra elextracto bancario y el soporte físico de la consignación, evidenciando así que se encontraron debidamente archivadas y selladas como lo dice el proceso. Excepto por una no conformidad que se manifestóal no estar un soporte de consiganción en el archivo.
Se llegó a las siguientes conclusiones: el procedimiento en cuanto al manejo de consignaciones bancarias se está llevando adecuadamente; sehace una salvedad en cuanto la copia de soporte de consignación no se encontró en el archivo en el momento de la auditoría, debido a que la gerencia la había solicitado para una verificación; lafalencia se evidencia en que no quedó registrada la entrega del soporte, lo que puede llevar a que éstos documentos se extravíen.
La acción correctiva a este proceso se consignará en el informe deauditoría.
Siendo las 16,30 horas, se da por concluida la reunión y se procede a firmar la
Presente Acta en 4 ejemplares de idéntico tenor.
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AREA AUDITADA: CAJA Y BANCOS
Acta de Reunión para Revisión Consignaciones Bancarias
El día 8 de junio de 2012 se reunieron en la empresaCOMPUMUEBLES AL DIA LTDA., en la oficina de tesorería, el Grupo técnico de auditores (CIL). Asistieron a dicha reunión para evaluar el control interno que tiene la organización sobre las consignacionesbancarias, el Doctor YESUE DAVID RUIZ PARRA Y la Doctora Ana María Rodríguez representantes de la firma Auditora y la Sra. Sandra Becerra Asistente de Tesorería.
Luego de un análisis pormenorizadodel proceso a seguir que tiene la empresa para el control de las consignaciones, auditando las funciones de la Asistente de Tesorería la Sra. Sandra Becerra, quien es la responsable de este proceso,se verifico lo siguiente la situación:
Revisando el libro de bancos al azar, se comprobó que las consignaciones se registraron adecuadamente.
Se comparó el libro de bancos contra elextracto bancario y el soporte físico de la consignación, evidenciando así que se encontraron debidamente archivadas y selladas como lo dice el proceso. Excepto por una no conformidad que se manifestóal no estar un soporte de consiganción en el archivo.
Se llegó a las siguientes conclusiones: el procedimiento en cuanto al manejo de consignaciones bancarias se está llevando adecuadamente; sehace una salvedad en cuanto la copia de soporte de consignación no se encontró en el archivo en el momento de la auditoría, debido a que la gerencia la había solicitado para una verificación; lafalencia se evidencia en que no quedó registrada la entrega del soporte, lo que puede llevar a que éstos documentos se extravíen.
La acción correctiva a este proceso se consignará en el informe deauditoría.
Siendo las 16,30 horas, se da por concluida la reunión y se procede a firmar la
Presente Acta en 4 ejemplares de idéntico tenor.
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