Ensayos

REGIMEN TRIBUTARIO II



TALLER DE IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS

La compañía Creaciones S.A. Régimen común, gran contribuyente, responsable del IVA, autorretenedor , agente retenedor a título deIVA con Nit 890.545.678 con domicilio principal en Bogotá, actividad económica importación y comercialización de productos varios todas gravadas a tarifa general (16%).

Presenta la siguienteinformación de Julio –Agosto 2012para elaborar la declaración de IVA.

1. Compra en Estados Unidos según declaración de importación No. 182312121415 juguetería a TOY LITTLE LTD, US$11.000. valorFOB, y por seguro fletes y empaque $1.000., el arancel según posición arancelaria para juguetería es del 10% más el iva del 16% Tasa Representativa del mercado $1.800.


2. Compra lencería ydecoraciones a Detalles y Regalos Ltda responsable de Iva y agente retenedor en renta $15.0000.0000. más IVA.




3. Vende a Almacenes Éxito S.A. Autorretenedor, Gran contribuyente el 70% dela juguetería que había comprado a TOY LITTLE LTD y con un margen de utilidad del 60%.


4. Se canceló servicio Telefonía fija a Telebucaramanga $2.000.000. más IVA.




5. Se canceló ala Firma Revisoría Fiscal a DELLOITTE LTDA. Agente retenedor a título de Renta, R. Común $ 5.000.000.más IVA.


6. Se vende el 100% de la lencería y decoración a Carrefour S.A. , Agenteretenedor a título de Renta con un margen de rentabilidad o utilidad del 65%.


7. Se cancela arrendamiento de bodega a Carlos Mendoza responsable R. simplificado por $3.000.000.
8. Se pagó$23.200.000. (IVA incluido) a Paul Steven por servicios técnicos prestados desde China para Asistencia técnica.
9. Realiza devolución por compra a a Detalles y Regalos Ltda por defectuosamercancía por la suma de $1.000.000.
10. En la declaración del bimestre anterior se genero un saldo a favor de $5.000.000.00
Nota: realizar los ejercicios y elaborar la declaración de impuesto a las...