entidad

1. METODOLOGIA CRMR

1.1 Determinación de recursos
Los recursos que ha de emplearse en la auditoria son:
Recursos humanos 
Recursos materiales

Recursos materiales

Los recursos materiales del auditor son de dos tipos:
a.      Recursos materiales Software
Programas propios de la auditoría: Son muy potentes y Flexibles.
Monitores: Se utilizan en función del grado de desarrolloobservado en la actividad de Técnica de Sistemas del auditado y de la cantidad y calidad de los datos ya existentes.
b.      Recursos materiales Hardware
Estos son proporcionados por el cliente; los procesos de control se han de realizar en las computadoras del auditado. En este caso se han de convenir el tiempo de máquina, espacio de disco, impresoras ocupadas, etc.

Recursos Humanos
La cantidadde recursos depende del volumen auditable. Las características y perfiles del personal seleccionado dependen de la materia auditable.

1.2 Elaboración del Plan y programación de trabajo
Una vez asignados los recursos, el responsable de la auditoría y sus colaboradores establecen un plan de trabajo. Decidido éste, se procede a la programación del mismo.
El plan se elabora teniendo en cuenta,entre otros criterios, los siguientes:
Si la Revisión debe realizarse por áreas generales o áreas específicas. En el primer caso, la elaboración es más compleja y costosa.

Si la auditoría es global, de toda la Informática, o parcial. El volumen determina no solamente el número de auditores necesarios, sino las especialidades necesarias del personal.
En el Plan no se consideran calendarios,porque se manejan recursos genéricos y no específicos 
En el Plan se establecen los recursos y esfuerzos globales que van a ser necesarios 
En el Plan se establecen las prioridades de materias auditables, de acuerdo siempre con las prioridades del cliente.
El Plan establece disponibilidad futura de los recursos durante la revisión.
El Plan estructura las tareas a realizar por cada integrante delgrupo.
En el Plan se expresan todas las ayudas que el auditor ha de recibir del auditado.
Una vez elaborado el Plan, se procede a la Programación de actividades. Esta ha de ser lo suficientemente como para permitir modificaciones a lo largo del proyecto. 
1.2.1 Programación de Actividades
Auditoría por temas generales o por áreas específicas:
En esta auditoría si se divide y se examina porgrandes temas se utiliza más tiempo, mayor cantidad de recursos, pero resulta evidente una mejor calidad.

Si se la realiza sin divisiones de una manera que abarque de una vez todas las peculiaridades que afectan al a organización, se obtendrá como resultado menor tiempo en la realización de la auditoria y por ende una menor calidad.

Técnicas de Trabajo:
Análisis de la información recabada delauditado
 Análisis de la información propia
Cruzamiento de las informaciones anteriores
Entrevistas
Simulación
Muestreos 
Herramientas:
Cuestionario general inicial
Cuestionario Checklist
Estándares
Monitores
Simuladores (Generadores de datos)
Paquetes de auditoría (Generadores de Programas)
Matrices de riesgo

1.3 Informe Final  
La elaboración del informe final es el exponentede la calidad de la auditoria.
Resulta evidente la necesidad de redactar borradores e informes parciales previos al informe final, los que son elementos de contraste entre opinión entre auditor y auditado y que pueden descubrir fallos de apreciación en el auditor.
1.3.1 Estructura del informe final
Fecha de comienzo de la auditoría
Fecha de redacción del mismo.
Nombres del equipo auditor ylos nombres de todas las personas entrevistadas, con indicación de la jefatura, responsabilidad y puesto de trabajo que ostente.
Definición de objetivos y alcance de la auditoría.
Enumeración de temas considerados:
Antes de tratarlos con profundidad, se enumerarán lo más exhaustivamente posible todos los temas objeto de la auditoría.
Cuerpo expositivo:
Para cada tema, se seguirá el siguiente...