entidades fuerza de plaza

ENTIDADES FUERA DE PLAZA (OFF SHORE)
Definición de Off Shore según base legal
Según el artículo 112 de la ley de Bancos y Grupos Financieros: Se entenderá por entidades fuera de plaza o entidades off shore, aquellas entidades dedicadas principalmente a la intermediación financiera, constituidas o registradas bajo leyes de un país extranjero, que realizan sus actividades principalmente fuerade dicho país.
Las Entidades Fuera de Plaza (Banca Off-Shore), se constituyen como un instrumento importante en el ámbito financiero, para brindar atractivas ofertas de productos y servicios con beneficios fiscales, integrándose en entidades rentables, favoreciendo a cuentahabientes y usuarios de sus servicios. La forma de operar de éstas entidades es estableciéndose en países, en los cuales lasregulaciones financieras son más flexibles y gozan de privilegios, los cuales se ofrecen a los usuarios de las entidades financieras residentes del país en donde efectúan sus operaciones, que por las limitaciones existentes, éstas no puedan ejecutarse, si no es por intermedio de una Entidad Fuera de Plaza que les permita obtener mejores beneficios. Estas entidades se constituyen en los llamadosCentros Financieros o Paraísos Fiscales, en donde se encuentran exentas de una diversidad de regulaciones y de aspectos impositivos, en comparación a una entidad financiera local.







REQUISITOS Y OBLIGACIONES QUE BEBEN OBSERVAR LAS OFF SHORE PARA OPERAR EN GUATEMALA
Para operar en Guatemala, las entidades fuera de plaza o entidades off shore deberán obtener la autorización defuncionamientos de la Junta Monetaria, previo dictamen de la Superintendencia de Bancos, declarar que forman parte de un grupo financiero de Guatemala.
Las entidades fuera de plaza deberán acreditar el cumplimiento de los siguientes requisitos para operar dentro del país:
a) Que incondicional e irrevocablemente acepten en forma escrita quedar sujeta a la supervisión consolidada de la Superintendencia deBancos de Guatemala.
b) Que presenten toda la información periódica u ocasional que le sea requerida por la Superintendencia de Bancos y por el Banco de Guatemala, la cual podrá ser verificada en cualquier momento por la Superintendencia de Bancos. La información sobre sus operaciones activas y contingentes deberá ser presentada en forma detallada. La información sobre las operaciones pasivasdeberá ser presentada en forma agregada y sin revelar la identidad de los depositantes o inversionistas.
c) Que acrediten ante la Superintendencia de Bancos de Guatemala, que autorizó a las autoridades supervisoras de su país de origen para realizar intercambio de información referente a ella.
d) Que las autoridades supervisoras bancarias de su país de origen apliquen estándares prudencialesinternacionales, al menos tan exigentes como los vigentes en Guatemala, relativos, entre otros, a requerimientos mínimos patrimoniales y de liquidez. De no ser así, se sujetará a las normas prudenciales y de liquidez que fije la Junta Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de Bancos para estas entidades, y que podrán ser las mismas o el equivalente, en su caso de las aplicadas a los bancosdomiciliados en Guatemala.
f) Que tanto el valor de apertura de cada una de las cuentas de depósito como el saldo promedio mensual de las mismas, no sea menor de diez mil dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente en otra moneda. En caso de que se registre un saldo menor al establecido, durante dos meses consecutivos, la misma deberá ser cancelada, debiendo informárselo al depositante.Este no será aplicable cuando constituyan cunetas con el objeto exclusivo de:
Acreditar intereses generados por depósitos a plazo.
Debitar en forma automática el pago de capital e intereses de créditos otorgados por la entidad fuera de plaza, siempre que el monto original de dicho crédito sea superior a cincuenta mil dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente en otra moneda.
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