entidades off shore
Páginas: 19 (4531 palabras)
Publicado: 23 de abril de 2014
COLEGIO DE LA SALLE
PERITO CONTADOR
SEXTO SECCIÓN “A”
DERECHO MERCANTIL
RONY HERNÁNDEZ
“ENTIDADES FUERA DE PLAZA (OFFSHORE)”
IAN LUIS CARDONA PALACIOS CLAVE: 3
KEVIN DANIEL GONZALES GARCIA CLAVE: 9
LUIS FELIPE LÓPEZ GUZMÁN CLAVE: 12
CARLOS FERNANDO MÉNDEZ RODRÍGUEZ CLAVE: 16
EDWIN RICARDO VELÁSQUEZ PALACIOS CLAVE: 24HUEHUETENANGO 23 DE ABRIL DE 2014.
Índice
Introducción
Las Entidades Fuera de Plaza (Banca Off-Shore), se constituyen como un instrumento importante en el ámbito financiero, para brindar atractivas ofertas de productos y servicios con beneficios fiscales, integrándose en entidades rentables, favoreciendo a cuentahabientes y usuarios de sus servicios.
Los países que deciden establecersecomo Centros Financieros (Off-Shore), tienen el objetivo de “integrarse a mercados internacionales de capital, generando experiencia técnica extranjera en el ámbito financiero, y de la misma forma aplicar dichas técnicas en el mercado local. Las empresas y la población en general se han beneficiado durante muchos años de un sector sumamente competitivo, con varios participantes en el mercado. Enla actualidad en años recientes, fuertes actividades de fusiones y adquisiciones llevaron a la creación de bancos mucho mayores y capaces de satisfacer las exigencias de clientes más grandes.
Para Guatemala las entidades fuera de plaza o entidades off shore, son aquellas entidades dedicadas principalmente a la intermediación financiera, constituidas o registradas bajo leyes de un país extranjero,que realizan sus actividades principalmente fuera de dicho país. Para que estas entidades funcionen en Guatemala tienen que contar con la autorización de la Junta Monetaria y de la Superintendencia de Bancos.
Para operar en Guatemala, las entidades fuera de plaza o entidades off shore deberán obtener la autorización de funcionamiento de la Junta Monetaria, previo dictamen de laSuperintendencia de Bancos, declarar que forman parte de un grupo financiero de Guatemala, y acreditar el cumplimiento de requisitos que se establece las resoluciones de la Junta Monetaria.
Objetivos
General:
Demostrar que empresas pueden clasificarse en la categoría fuera de plaza (Offshore).
Específicos:
Establecer los requisitos que se necesitan para ser una entidad fuera de plaza;normados en las diferentes leyes de Guatemala que rigen a estas instituciones.
Determinar las ventajas y desventajas que se pueden tener siendo una entidad fuera de plaza.
Especificar las leyes y reglamentos por las cuales se rigen las entidades fuera de plaza (Offshore).
ENTIDADES FUERA DE PLAZA (OFF-SHORE)
El proceso para la creación de éstas entidades, tuvo origen en Europa,quien con la necesidad de financiar el comercio exterior, implementó técnicas, procedimientos y mecanismos más eficaces para llevar a cabo dichas operaciones, que facilitaran el intercambio internacional, creando las Entidades Fuera de Plaza, conocidas como Banca Off-Shore.
La forma de operar de éstas entidades es estableciéndose en países, en los cuales las regulaciones financieras son másflexibles y gozan de privilegios, los cuales se ofrecen a los usuarios de las entidades financieras residentes del país en donde efectúan sus operaciones, que por las limitaciones existentes, éstas no puedan ejecutarse, si no es por intermedio de una Entidad Fuera de Plaza que les permita obtener mejores beneficios. Estas entidades se constituyen en los llamados Centros Financieros o Paraísos Fiscales,en donde se encuentran exentas de una diversidad de regulaciones y de aspectos impositivos, en comparación a una entidad financiera local. Los países que deciden establecerse como Centros Financieros (Off-Shore), tienen el objetivo de “integrarse a mercados internacionales de capital, generando experiencia técnica extranjera en el ámbito financiero, y de la misma forma aplicar dichas técnicas en...
PERITO CONTADOR
SEXTO SECCIÓN “A”
DERECHO MERCANTIL
RONY HERNÁNDEZ
“ENTIDADES FUERA DE PLAZA (OFFSHORE)”
IAN LUIS CARDONA PALACIOS CLAVE: 3
KEVIN DANIEL GONZALES GARCIA CLAVE: 9
LUIS FELIPE LÓPEZ GUZMÁN CLAVE: 12
CARLOS FERNANDO MÉNDEZ RODRÍGUEZ CLAVE: 16
EDWIN RICARDO VELÁSQUEZ PALACIOS CLAVE: 24HUEHUETENANGO 23 DE ABRIL DE 2014.
Índice
Introducción
Las Entidades Fuera de Plaza (Banca Off-Shore), se constituyen como un instrumento importante en el ámbito financiero, para brindar atractivas ofertas de productos y servicios con beneficios fiscales, integrándose en entidades rentables, favoreciendo a cuentahabientes y usuarios de sus servicios.
Los países que deciden establecersecomo Centros Financieros (Off-Shore), tienen el objetivo de “integrarse a mercados internacionales de capital, generando experiencia técnica extranjera en el ámbito financiero, y de la misma forma aplicar dichas técnicas en el mercado local. Las empresas y la población en general se han beneficiado durante muchos años de un sector sumamente competitivo, con varios participantes en el mercado. Enla actualidad en años recientes, fuertes actividades de fusiones y adquisiciones llevaron a la creación de bancos mucho mayores y capaces de satisfacer las exigencias de clientes más grandes.
Para Guatemala las entidades fuera de plaza o entidades off shore, son aquellas entidades dedicadas principalmente a la intermediación financiera, constituidas o registradas bajo leyes de un país extranjero,que realizan sus actividades principalmente fuera de dicho país. Para que estas entidades funcionen en Guatemala tienen que contar con la autorización de la Junta Monetaria y de la Superintendencia de Bancos.
Para operar en Guatemala, las entidades fuera de plaza o entidades off shore deberán obtener la autorización de funcionamiento de la Junta Monetaria, previo dictamen de laSuperintendencia de Bancos, declarar que forman parte de un grupo financiero de Guatemala, y acreditar el cumplimiento de requisitos que se establece las resoluciones de la Junta Monetaria.
Objetivos
General:
Demostrar que empresas pueden clasificarse en la categoría fuera de plaza (Offshore).
Específicos:
Establecer los requisitos que se necesitan para ser una entidad fuera de plaza;normados en las diferentes leyes de Guatemala que rigen a estas instituciones.
Determinar las ventajas y desventajas que se pueden tener siendo una entidad fuera de plaza.
Especificar las leyes y reglamentos por las cuales se rigen las entidades fuera de plaza (Offshore).
ENTIDADES FUERA DE PLAZA (OFF-SHORE)
El proceso para la creación de éstas entidades, tuvo origen en Europa,quien con la necesidad de financiar el comercio exterior, implementó técnicas, procedimientos y mecanismos más eficaces para llevar a cabo dichas operaciones, que facilitaran el intercambio internacional, creando las Entidades Fuera de Plaza, conocidas como Banca Off-Shore.
La forma de operar de éstas entidades es estableciéndose en países, en los cuales las regulaciones financieras son másflexibles y gozan de privilegios, los cuales se ofrecen a los usuarios de las entidades financieras residentes del país en donde efectúan sus operaciones, que por las limitaciones existentes, éstas no puedan ejecutarse, si no es por intermedio de una Entidad Fuera de Plaza que les permita obtener mejores beneficios. Estas entidades se constituyen en los llamados Centros Financieros o Paraísos Fiscales,en donde se encuentran exentas de una diversidad de regulaciones y de aspectos impositivos, en comparación a una entidad financiera local. Los países que deciden establecerse como Centros Financieros (Off-Shore), tienen el objetivo de “integrarse a mercados internacionales de capital, generando experiencia técnica extranjera en el ámbito financiero, y de la misma forma aplicar dichas técnicas en...
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