entradas de efectivo

Planeamiento financiera aspectos fundamentales


Planeación del efectivo planeación de las utilidades
(preparación del efectivo) (preparación de Estados Financierospor forma)
uso interno ----------------------- externo

Planeación del efectivo: Presupuesto de efectivo o pronóstico de ventas
Es un informe de entradas y salidas de efectivo paracalcular los requerimientos de efectivo a corto plazo----- excedente y faltantes de efectivo
Los Excedente de efectivo: se dirigen a planes de inversión a corto plazo(Valores Negociables)
Faltantes deefectivo: disponer de financiamiento a corto plazo( Documentos por pagar)
Pronósticos de ventas: es una predicción de las ventas de la empresa; es el insumo para el gerente de ventas, con el fin decalcular los flujos de efectivos mensuales que resultan de las ventas proyectadas

Esquema general del Presupuesto de efectivo

Enero
Febrero
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Noviembre
Diciembre
Ingresos de efectivoMenos: desembolsos de efectivo
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Flujo de efectivo neto





Más: efectivo inicial
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_________Efectivo final





Menos: saldo de efectivo mínimo
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Financiamiento total requerido





Saldo de efectivo excedenteIngresos de efectivo: incluyen todas las entradas de efectivo de una empresa, en un período financiero determinado. Ej: Ventas en efectivo, Cuentas por cobrar, otros ingresos de efectivo
Desembolsos deefectivo: incluyen todos los gastos en efectivo, durante un período financiero específico. Ej: Compras en efectivo, Liquidación de Cuentas por pagar, Pagos por renta, Sueldos y salarios, Pagos deimpuestos, Disposiciones de fondos para activos fijos, Pago de intereses, Pagos de dividendos en efectivo, Pagos del principal(préstamos),Recompensas o retiros de acciones

Flujo de efectivo neto,...