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Electrolux Group
Fecha de cierre: 31 de diciembre de 2013

Fecha Enero 13 2014

Nombre, Puesto
a) Preguntas para obtener conocimiento de fraudes cometidos y del compromiso de laAdministración respecto a la prevención, desviación y detección de fraude.

• ¿Tiene conocimiento de algún fraude cometido, denunciado o sospecha de fraude que dé como resultado error material de losestados financieros de la entidad?
• ¿Tiene conocimiento de cualquier otro fraude, cometido, denunciado o sospecha de fraude independientemente de su materialidad?
• ¿Ha recibido cartas o comunicacionesde empleados, ex empleados, analistas, proveedores y otros denunciando algún fraude?
• En el pasado, ¿que tipos de fraude se han cometido contra la entidad, por parte del personal o de ejecutivos,incluyendo desfalcos y robos? (Para un cliente nuevo)
• ¿Percibe que existen incentivos o presiones para la Administración?, ¿Cómo se manejan los riesgos de fraude relacionados con incentivos ypresiones?
• Cuando se identifica un fraude, potencial o cometido, ¿Cómo se investiga o remedia?





NO


NO


NO

Ninguno que yo este enterada

No se de presiones, aquí se cuenta conuna línea directa para cualquier cosa



Desconosco los procedimeintos de investigación.



b) Peguntas para entender la evaluación del riesgo de fraude por parte de la Administración y loscontroles relacionados.

• ¿Cuáles considera que son los riesgos de fraude en la entidad y por qué?, incluyendo cualquier riesgo específico identificado, así como cualquier saldo de cuenta o tipo detransacción que sea susceptible a riesgo de fraude.
• ¿Qué programas y controles ha establecido la Administración para mitigar riesgos de fraude identificados y para ayudar a prevenir, evitar odetectar un fraude?
• ¿Cómo es que la administración monitorea los programas o controles antifraude? (Ver la lista de posibles programas y controles en PwC Audit Guide 5504, Evaluación de riesgos y...