Entrevista inicial

ENTREVISTA INICIAL
Siendo el día 15 de Mayo de 2009 a las 11:00 hrs. Se procede a comenzar la entrevista inicial con los directores de la organización.

Con respecto a inventario:

1. ¿La compañíacuenta con controles adecuados en el área de almacén? S Obs. Dichos controles se encuentran en el manual de trabajo del área de almacén.
2. ¿La compañía cuenta con un procedimiento adecuado pararealizar inventarios físicos?
3. ¿La compañía cuenta con revisión de inventarios de forma periódica?
4. ¿El personal encargado de realizar los inventarios está adecuadamente capacitado pararealizar dicha actividad?

Con respecto a ventas:

1. ¿La compañía da seguimiento a los flujos de efectivo y sus referencias como ingresos respectivos a ventas?
2. ¿Se lleva un adecuado control delos costos de la mercancía?
3. ¿Existe personal autorizado para dar el visto bueno a una venta por debajo del costo del producto?
4. ¿Existe personal autorizado para expedir listas de costos yprecios a los vendedores?

Con respecto al área fiscal:

1. ¿Ha tenido la compañía problemas fiscales en ejercicios anteriores?
2. ¿Existen diferencias en el cálculo de impuesto de los últimoscuatro ejercicios?
3. ¿Se atendieron avisos de la SHCP en tiempo y forma?
4. ¿El encargado de dar atención a dichos papeles y del cálculo de los impuestos presenta un informe periódico a losdirectivos?

Con respecto al área de activo fijo:

1. ¿La empresa tiene papeles de trabajo adecuados para el cálculo de depreciaciones y amortizaciones?
2. ¿El personal encargado de realizar dichospapeles de trabajo tiene conocimiento del área y en específico de las tasas de amortización y depreciación?
3. ¿Existe un adecuado procedimiento para el registro contable de los activos fijos?4. ¿Los encargados del área revisan de manera periódica los registros realizados por el personal?



CUANTIFICACIÓN DE ÁREAS DE OPORTUNIDAD

* Para evitar malversaciones de activos en el área...